支票管理制度

支票管理制度

　　在发展不断提速的社会中，我们每个人都可能会接触到制度，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。拟起制度来就毫无头绪？下面是小编帮大家整理的支票管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。

支票管理制度1

　　1、严格遵守《支付结算办法》中有关支票使用的规定，不得发出空白支票，为方便工作，经总经理审批后可发出最高限额为人民币伍仟元的半空白支票，即必须填写日期、用途，只空出金额、收款人名称栏，但必须注明限额，凡领用支票者必须在开出支票五天内报帐。

　　2、支票金额起点为人民币100元，支票的付款期限为自出票日起10天内。普通支票可以用于支取现金，也可以用于转帐，在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转帐，不得支取现金。

　　3、签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，票面必须有收款人名称、出票日期、确定的金额、用途以及出票人预留的银行印章。预留的银行印章必须为单位的`财务专用章及法定代表人或其授权的代理人的私章，支票印鉴应盖在出票人签章处，不得盖在空白的磁码区域上或多盖预留银行印章，否则银行将予以退票。

　　4、设置支票、领取备查卡及时登记。

　　5、印鉴与支票分开放置，保证支票安全。

　　6、作废支票，要加盖作废章，并妥善保管。

　　7、正确及时登记银行存款的日记帐，做好与银行的对帐工作。

支票管理制度2

　　第一节支票管理

　　第一条支票由出纳人员负责管理，支票使用时应有“款项使用申报表”，按资金使用权限，分级报批，然后将支票按批准金额抬头、日期、用途等项目要素填列清楚，登记号码，加盖印章，领用人在“款项使用申报表”和支票存根上签字备查;领用的支票须在五日内报销清账。

　　第二条出纳人员支票付款后凭支票存根和票据(采购甲供材、固定资产、办公物品还要验收登记员签字)入账，统一编制凭证，按制度登记银行帐，原“款项使用申报表”作附件。

　　第三条出纳人员接到职能部门交付支票应认真快速检查支票票面是否清晰，印章是否正规齐全，签发日期是否有效。

　　第四条支票领用人在公司领用当月未能进行报销的，如支票当月未出账，支票领用人应将未用支票退回财务部;如支票已出账，领用人应将款项申报手续交至财务部，否则财务人员凭支票领用手续及银行出账证明，进行相关账务处理。如月末支票领用人未按上述制度处理，出纳人员下发书面通知告之经办人、部门经理及主管副总。

　　第五条对于报销时发票票面金额比实际支付金额少时，财务人员要及时催办，到月底按“第四条”制度处理。

　　第六条出纳人员应在每周一向财务部经理和财务负责人报送现金和银行存款结存数。

　　第二节现金管理

　　第一条公司可以在下列范围内使用现金:

　　1.员工工资、津贴、奖金;

　　2.个人劳务报酬;

　　3.出差人员必须携带的差旅费;

　　4.结算起点以下的`零星支出;

　　5.经批准的其他开支;前款结算起点按《银行结帐办法》最新制度标准为1000元或经相关领导批准确定;

　　6.支付各种抚恤金、丧葬补助费;

　　7.根据国家制度颁发给个人的科学、技术、文化、教育、卫生、体育等各种奖金;

　　8.各种劳保、福利费用以及国家制度对个人的其他支出;

　　9.支付给个人采购农业产品款项，可以使用现金;

　　10. 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

　　第二条除本制度第一条外，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，由财务经理列支使用范围。

　　第三条公司购置固定资产、办公用品、大宗物资及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。日常零星开支所需库存现金限额为30000元。超额部分应存入银行。

　　第四条出纳人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需坐支的，应事先报财务负责人批准。

　　第五条出纳人员从银行提取现金，应当填写“财务提现申报表”，并写明用途和金额，由财务经理或财务负责人审批后提取。银行每日提取以不超过5万元现金为限，且不可以连续多日提取。为公司购置物品或支付费用时，尽可能提前申请支票支付，需要大额现金的情况，需要提前一天通知财务部。

　　第六条员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，按制度流程批准后方可借款。预借现金后，需在借款事由工作办结后五个工作日内，到财务部办理多借金额的预结算，并将未使用的借款退还财务部，逾期不作结算的，财务部出纳将以书面形式告知借款员工及部门经理及主管副总。

　　第七条符合本制度使用现金的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销单或领款凭证，经批准后由出纳支付现金。

　　第八条收付款后要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”“付讫”戳记。

　　第九条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付。帐目应当日清月结、每日结算、结出余额，做到帐款相符。

　　第十条备用金按年借用，年初凭审批完整的《借款单》，至财务部领取备用金，年度结束10个工作日前，借款人至财务部归还备用金。

支票管理制度3

　　单位应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由出纳保管，个人名章由会计保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。

　　支票按照使用范围分为人民币现金支票和人民币转帐支票。

　　支票的管理制度：

　　1.现金支票

　　(1)支票由出纳员保管。支票使用时需有“借款单”(如已有发票则直接填写“支出凭单”)，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

　　(2)支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后由出纳员统一编制凭证号，按规定登记日记帐，原支票领用人在“借款单”及登记簿上注销。

　　(3)支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。采用支票结算方式，对于收到的支票，应在收到当日填制进账单连同支票送存银行，根据银行盖章退回的进账单第一联和有关原始凭证编制收款凭证。

　　(4)现金支票一律由出纳员一人保管，不得转交他人。

　　(5)现金支票大小写金额必须填写齐全，不得涂改，如发生书写错误，应及时加盖“作废”戳记，另行签发正确支票。

　　(6)现金支票一律为记名式，不可用于转账使用。

　　(7)收到客户交来的空额(空白)支票，收票人首先检查支票上有无交换号码和签发单位的印鉴，当面填齐结算金额及用途，留下客户单位电话及经办人姓名和身份证号码。对预留密码的支票，应由客户将密码填写清楚。

　　(8)顾客开好的支票，要审查支票的内容，自签发之日起有效期十天(到期日为节假日顺延)，业务项目与支票用途应一致，大小写金额应一致，数字无涂改，支票与发票相符，上述内容若有不符或支票残破，不能收取。

　　(9)转帐支票起点为100元，低于结算起点的业务或交易用现金结算。

　　(10)准确无误地填写和保管收取的支票，不得遗失和毁损。

　　(11)业务人员、技术人员收取的支票应及时送交财务部，出纳员根据规定将支票存入银行。

　　2.转帐支票

　　(1)领用转帐支票应填写“借款单”，明确注明用途、金额，依照有关审批权限履行审批手续。

　　(2)凡签出的支票，一律填写收款单位名称、时间、用途、金额(或限额)，不准签发空白支票或空额支票，对预留密码的支票，出票同时填写密码。

　　(3)需要报账的'支票，由经办人填写“支出凭单”，审批后方可办理报账手续。已经结账的支票，应将支票根连同有关原始凭证附在一起制证记账。支票签出后业务人员在规定时间内办理报账手续，签出未使用的支票在10日内交回财务部。

　　(4)如签发支票有误被退回的，应与其支票根一同加盖“作废”戳记，与正确支票附在一起入账，以备待查。

　　(5)空白支票与银行预留印鉴分别保管，分人保管，不得事先将空白支票加盖银行预留印鉴和填写支票预留密码。

　　(6)空白支票一律存入保险柜，出纳人员必须妥善保管保险柜钥匙。

　　(7)公司之间的资金拆借业务，履行转款手续应附借款协议。

支票管理制度4

　　一、空白支票由出纳员专人保管，支票印鉴由财务经理和总经理保管，防止遗失和被盗。

　　二、必须建立支票登记薄，按支票的顺序号登记，支票存根与发票一起装订入帐。支票作废应注明“作废”字样，与支票存根一同装订保存，多张支票作废应加盖“作废”戳记，剪去一角，装订保存。

　　三、用现金支票提取现金时，先填制《支票领用单》，经财务经理、总经理批准后，及时取回现金，严禁签发空白现金支票。

　　四、转帐支票的金额起点为100元。

　　五、支票的有效期为十天。

　　六、签发转帐支票时，各项内容必须填写真实、完整，并加盖预留银行印鉴。支票必须填写日期、用途及收款单位，严禁签发各项均为空白的支票。

　　七、严禁签发远期支票，不准出租出借支票，不准将支票转让给外单位和个人使用。

　　八、借用支票，需填写《支票领用单》，注明日期、用途及金额，领用人、部门经理、财务经理、总经理签字后，方可领取。

　　九、如果遇到领导外出情况，应由领用人设法联系，同意后可先付款后补签。

　　十、使用信汇方式时，针对小型企业必须做到货到付款，正规企业必须见到确认函后方可付款。

　　十一、支票领用后，要对所领支票妥善保管，未使用及时退回出纳保管，如发现支票丢失，要认真查找并及时向财务部报告，由财务部迅速向银行办理挂失手续。如因支票丢失使企业财产受到损失，要追究当事人的.责任。

　　十二、出纳人必须将银行的相关票据及作废支票，必须根据财务的规定装订成册妥善保管。

支票管理制度5

　　为了加强财务管理，使有限资金得到正确、合理的`使用，发挥更大的效益，严防资金的流失和浪费，特制定如下制度。

　　一、各部门购物先制定计划，填好购物申请单，经分管领导同意、复核后，交财务主管领导审批。

　　二、零用支票、先填零用支票申请单，如实填写用途，所需金额按审批权限经财务主管领导审批后，会计方可发放支票。在使用时，不得超守审批金额的10%。

　　三、购物或办事若需零用现金，需写借条，经财务主管审批后，方可借用现金，原则上一周内结清，没有使用，及时归还财务室，不得个人占用。

　　四、购物需有经手人、验收人、审批人三人签字后，方可报销。

支票管理制度6

　　为了加强支票（现金、转帐支票）的使用和管理，明确支票的购买、保管、使用（领用、支付）、收取、进账等环节的岗位职责和业务流程，依据本单位的实际情况制定本制度。

　　一、领购

　　出纳员根据业务需要，报经会计，按照银行规定到开户行购买，同时做好《支票购、用、存登记簿》登记工作，年终，做好作废支票及登记簿同银行账的归档工作；

　　二、保管

　　出纳员负责保管空白支票（做到“三防”，即防盗、防火、防潮）。严禁空白支票和印鉴同时存放一处，避免被盗用；禁止空白支票加盖完整印鉴；

　　三、银行预留印鉴保管使用

　　出纳员保管、使用法人私章，会计保管、使用公司财务印鉴；严禁相互交接印鉴使用，代为盖章。违规使用造成损失的双方负责；出纳、会计不在，印鉴交第三人保管使用，并做好使用记录；

　　四、预领

　　业务人员填写《支票预领单》，并按规定由主管审批，到财务办理支票借款业务；

　　五、填开

　　出纳员对公司规定权限内，并符合规定手续的'《支票预领单》填写支票。超出规定权限的，报总经理批准后填写支票。开票前核对银行存款可用余额，禁止签发空头支票、远期支票；填写要素要齐全；金额事先难以确定时，予以限额，并填写日期、收款人（或单位）名称、用途；

　　六、盖章

　　会计对《支票预领单》及已开支票进行复核，对符合公司规定权限及手续、填写无误的加盖财务印鉴。对超过权限的，非经常业务电话总经理确认后盖章。严禁会计对不符合规定的支票盖章；

　　七、领用

　　业务员负责保管已领支票的安全使用，保管至收款方签收为止；

　　八、挂失

　　支票被盗或遗失，业务员、出纳员在第一时间到银行办理挂失止付，同时上报公司。采取补救措施无效给公司造成经济损失，责任人按损失金额100%赔偿并进行相应处罚；

　　九、核销

　　预领支票实行领取登记、用完核销制度。以支票付款的，支票头要求收款人签名（盖章），取得发票后业务员按报销程序办理核销手续；

　　十、收款

　　屈臣氏付款，会计负责通知综合岗安排收款，并负责跟踪、填制《屈臣氏应收款回款进度表》；其他客户（非发票户）付款，出纳员开具一式三联收据，收款员凭单收款，未经公司批准原则上不收取远期支票。收款员对客户支票进行初审（检查收款单位、日期、金额大小写是否一致、印鉴是否模糊等），收回当日交出纳员；

　　十一、进账

　　出纳员对收到支票进行审核，无误交会计盖章背书，当日或次日交银行办理进账，并跟踪款项到账；对公司同意收到的远期支票，出纳员负责保管，到期办理进账；

　　十二、本规定自公司批准之日起实施。

支票管理制度7

　　支票管理制度的重要性体现在以下几个方面：

　　1.资金安全：通过规范流程，降低资金风险，防止非法挪用和欺诈。

　　2.提高效率：清晰的流程可以提高支付效率，避免因流程不明确导致的延误。

　　3.透明度：增强财务透明度，便于审计和内部监控，提升企业的.合规性。

　　4.财务控制：帮助企业有效控制成本，优化资金使用，提升经营效益。

支票管理制度8

　　1、现金使用流程：

　　1）使用人填写《借款申请单》，注明借款时间、事由

　　2）部门经理审核借款金额合理性

　　3）副总经理或总经理审批

　　4）借款

　　2、支票使用流程：

　　1）使用人填写《借款申请单》

　　2）部门经理审核合理性

　　3）副总经理或总经理审批

　　4）由出纳人员填写支票并登记《支票领用登记表》，并由使用人签字后领取

　　3、费用报销流程：

　　1）报销人填写费用报销单

　　2）部门经理审核合理性

　　3）财务部经理审核票据

　　4）副总经理审批（采购物品的运费及邮寄费由采购部经理审批）

　　5）报销

　　4、管理制度：

　　1）严格按上述流程执行。

　　2）现金统一由财务部门管理。现金日记帐要日清月结、帐款相符，不得以白条抵库，不准个人借用公款，不准公款私存，严格执行银行现金管理的有关规定。

　　3）副总经理及总经理出差在外时，借款元以下（含20xx元），由部门经理签字同意，再经财务部经理审核后，可以借支；借款20xx元以上，须经副总经理电话批示后，方可借支，并由借款人负责在副总经理回来后补签字。

　　4）当借款人需大量使用现金或汇票时，超过5万（含5万元），需提前两天通知财务部经理，以便做好资金使用计划。

　　5）借款人应在借款出差回来一周内报销还款。

　　6）借款时间超过一月不还款者，财务部将不再归还借款单，由会计将其借款单进行帐务处理，当借款人归还时由出纳开具收款收据。

　　7）超过二个月不归还借款者，经财务部上报副总经理批准，月末从其工资中扣除。

　　8）副总经理借款和长期备用金由总经理批准。

　　9）员工应保证票据的真实性、合理性，并在报销单上列明报销事由、费用归属对象，对不符合规定的'票据财务部有权退现金、支票流程与管理制度回。

　　10）报销单据与报销事由不符者，应由经手人另行书写报销事由说明。

　　11）公司各项费用的报销必须由经手人签字，部门经理审核，未经领导批准，财务部门不得报销。

　　12）支票需设登记薄专人管理，领用支票时，必须填写《支票领用登记表》，使用后按期报帐，逾期不报不得领用新支票。

　　13）支票使用完毕当日，使用人要及时报帐或注销。

　　14）未经副总经理批准，一律不准领用空白支票（包括：现金支票和转帐支票），使用人对空白支票使用的安全负责。

　　15）违反上述管理制度，视情节罚款30—200元。

　　附：《借款申请单》、《支票领用登记表》

支票管理制度9

　　支票管理制度的重要性在于：

　　1.确保资金安全：通过严谨的'流程控制，防止资金被非法挪用或损失。

　　2.防范财务风险：有效预防支票欺诈，降低企业经营风险。

　　3.提高财务管理效率：标准化流程可提升财务工作效率，减少错误和纠纷。

　　4.保障合规性：符合国家法律法规，避免因违规操作带来的法律后果。

　　5.维护企业信誉：良好的财务管理对外展示企业的专业性和可信度。

支票管理制度10

　　一、支票保存

　　1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

　　2、建立和健全银行存款日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额。

　　3、签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。

　　二、支票的.领用

　　1、建立支票领用备查簿，依序登记领用人，领用支票日期及注销日期。

　　2、支票签发一律记名，领用支票时，须凭“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

　　3、原则上不准签发空白抬头或空白金额的支票、远期支票，如确实需要，应由董事长批准，并在支票上填上最高限额，由领用人员负责收回相关的报销凭证，由出纳员核对是否准确。

　　4、凡前账未清者，不准再领用支票。

　　5、因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。

　　三、支票报销

　　1、支票自领用起五日内报账，报账时应发票齐全，支票号填写准确，如领用的支票五日内没支付的，应及时退回财务部，支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

　　2、支票付款后凭支票存根，出纳员统一编制凭证，登记账簿。

　　四、支票丢失与作废

　　1、支票丢失应立即向开户银行办理挂失手续，同时向财务总监、董事长报告。

　　2、对已作废支票应与支票存根放在一起，加盖“作废”印章后妥善保管。

支票管理制度11

　　一般比较常见的支票分为两种一种是：转账支票。另外一种是：现金支票。（还有一种是普通支票！这种支票不常用）在支票正面上方都有明确标注是转账支票还是现金支票。转账支票只能用于转账（限同城内，比如说北京就在北京不能用于北京和河北）。目前现金支票只能用于支取现金（限同城里面不用于不做在异地使用的）

　　转账支票的填写样本与现金支票的填写样本（点击图片滚动滑轮可以调整图片大小）

　　现金支票和转账支票的`填写：

　　1、出票的日期（大写）：数字规定必须大写，数字大写的写法是：零、壹、发叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。

　　例如：1月1日：贰零零贰年零壹月零壹日

　　捌月前零字可写也可不写，伍日前零字必写。

　　4月15日：贰零壹零年零肆月壹拾伍日

　　（1）壹月贰月前零字必写，叁月至玖月前零字可写可不写。拾月至拾贰月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹拾贰月（前面多写了“零”字也认可，如零壹拾月）。

　　（2）壹日至玖日前零字必写，拾日至拾玖日必须写成壹拾日及壹拾X日（前面多写了“零”字也认可，如零壹拾伍日，下同），贰拾日至贰拾玖日必须写成贰拾日及贰拾X日，叁拾日至叁拾壹日必须写成叁拾日及叁拾壹日。

　　2、付款行名称、出票人帐号：即为本单位开户银行名称及银行帐号（帐号是小写的阿拉伯数字）如上图所示：付款行名称：农行科技城分理处出票人帐号：

　　3、收款人：

　　（1）、现金支票收款人可以写为本单位名称，这时现金支票背面“被背书人”栏内加盖本单位的财务专用章和法人章，之后收款人可凭现金支票直接到开户的银行领取现金。（有部分银行各营业点联网的可到联网营业点直接取款，具体的要看联网覆盖范围而定）。

　　（2）、现金支票收款人可写为收款人个人姓名，此时现金支票背面不盖任何章，收款人在现金支票背面填上身份证号码和发证机关名称，凭身份证和现金支票签字领款。

　　（3）、转帐支票收款人应填写为对方单位名称。转帐支票背面本单位不盖章。收款单位取得转帐支票后，在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章，填写好银行进帐单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。

　　4、人民币（大写）：大写数字的写法是：零、壹、发叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、亿、万、仟、佰、拾。

　　支票填写样式和格式需要注意的：“万”字不带单人旁。

　　例如：（1）、279，546.26贰拾柒万玖仟伍佰肆拾陆元贰角陆分。

　　（2）、7，560.31柒仟伍佰陆拾元零叁角壹分

　　此时“陆拾元零叁角壹分”“零”字可写可不写。

　　（3）、532.00伍佰叁拾贰元正“正”写为“整”字也可以。不能写为“零角零分”

　　（4）、425.03肆佰贰拾伍元零叁分

　　（5）、325.20叁佰贰拾伍元贰角。

　　角字后面可加“正“字，但不能写“零分”，比较特殊。正字可以写成整字两个都可以！

　　5、用途：

　　（1）现金支票有一定限制，一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。

　　（2）转帐支票没有具体规定，可填写如“货款”、“代理费”等等。

　　6、人民币小写：最高金额的前一位空白格用“￥”字头打掉，数字填写要求完整清楚。

　　7、盖章：

　　支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰可见，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。反面盖章与否见“

　　2、收款人

　　8、支票常识：

　　（1）、支票正面不能有涂改痕迹，否则本支票作废。

　　（2）、受票人如果发现支票填写不全，可以补记，但不能涂改。

　　（3）、本支票付款期限十天就是说从你支票开票日开始到第10天这段时间你要到银行柜台转账或者支取现金！如果超过了10天就无效！

支票管理制度12

　　1、酒店必须在当地信誉较好的银行开立账户，办理存款、取款、转账业务。

　　2、为保证资金的安全，不得在同一银行开立几个账户，同一酒店的`两个银行账户之间不得转账结算。

　　3、支票由出纳员保管(放入保险柜)。支票使用时须填写'空白支票签发领用登记薄'，填写收款人、日期、用途、金额、支票号码，经批准后加盖印章，领用人签字备查。

　　4、对于填写错误的支票，必须加盖'作废'戳记，与存根一起装订在当月的凭证内，并在银行存款日记帐中作相应登记。

　　5.出纳员应随时掌握发票购、用、存情况，避免发票短缺影响正常营业。

　　6、签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。

　　7、印章交接必须办理书面手续;印章移交给非规定人员，须经董事长审批。

支票管理制度13

　　1、支票是支取和银行转帐的.证据,有关部门需要使用支票,必须经分管院长审批专人负责,使用。

　　2、经办人员使用支票,做到定向使用,人员应当即在支票上用大写数字开明日期,注明用途,收款单位名称,使用金额,不得使用空白支票。

　　3、完善支票领用,缴回、注销登记制度。领用支票填写支票领用者,仔细填写请领人姓名,支票用途,请领日期,缴回支票应当场注销。

　　4、用支票结算的经济业务,应在一周内将支票交财务科。特殊情况应预先说明情况,但必须在月底前交清为减少银行未达帐项,每月25号以后,支票原则上不出门(特殊情况除外)。

　　5、银行结算业务有专人负责办理,支票印章应有分处存放,妥善保管。

　　6、支票遗失、被窃、被骗,将追究当事人,发生的经济损失按医院规章制度进行赔偿。

支票管理制度14

　　单位应当加强与货币资金相关的票据的管理,明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录,防止空白票据的遗失和被盗用。

　　单位应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人保管,个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务,必须严格履行签字或盖章手续。

　　支票按照使用范围分为人民币现金支票和人民币转帐支票。

　　支票的管理制度:

　　1.现金支票

　　(1)支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时需有“借款单”(如已有发票则直接填写“支出凭单”),经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。

　　(2)支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记日记帐,原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

　　(3)支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。采用支票结算方式,对于收到的支票,应在收到当日填制进账单连同支票送存银行,根据银行盖章退回的进账单第一联和有关原始凭证编制收款凭证。

　　(4)现金支票一律由出纳员一人保管,不得转交他人。

　　(5)现金支票大小写金额必须填写齐全,不得涂改,如发生书写错误,应及时加盖“作废”戳记,另行签发正确支票。

　　(6)现金支票一律为记名式,不可用于转账使用。

　　(7)收到客户交来的空额(空白)支票,收票人首先检查支票上有无交换号码和签发单位的印鉴,当面填齐结算金额及用途,留下客户单位电话及经办人姓名和身份证号码。对预留密码的支票,应由客户将密码填写清楚。

　　(8)顾客开好的支票,要审查支票的.内容,自签发之日起有效期十天(到期日为节假日顺延),业务项目与支票用途应一致,大小写金额应一致,数字无涂改,支票与发票相符,上述内容若有不符或支票残破,不能收取。

　　(9)转帐支票起点为100元,低于结算起点的业务或交易用现金结算。

　　(10)准确无误地填写和保管收取的支票,不得遗失和毁损。

　　(11)业务人员、技术人员收取的支票应及时送交财务部,出纳员根据规定将支票存入银行。

　　2.转帐支票

　　领用转帐支票应填写“借款单”,明确注明用途、金额,依照有关审批权限履行审批手续。

　　凡签出的支票,一律填写收款单位名称、时间、用途、金额(或限额),不准签发空白支票或空额支票,对预留密码的支票,出票同时填写密码。

　　需要报账的支票,由经办人填写“支出凭单”,审批后方可办理报账手续。已经结账的支票,应将支票根连同有关原始凭证附在一起制证记账。支票签出后业务人员在规定时间内办理报账手续,签出未使用的支票在10日内交回财务部。

　　如签发支票有误被退回的,应与其支票根一同加盖“作废”戳记,与正确支票附在一起入账,以备待查。

　　空白支票与银行预留印鉴分别保管,分人保管,不得事先将空白支票加盖银行预留印鉴和填写支票预留密码。

　　空白支票一律存入保险柜,出纳人员必须妥善保管保险柜钥匙。

　　公司之间的资金拆借业务,履行转款手续应附借款协议。

支票管理制度15

　　1、支票是支取现金和银行转帐的`证据，有关部门需要使用支票，必须经分管院长审批专人负责，安全使用。

　　2、经办人员使用支票，做到定向使用，财务人员应当即在支票上用大写数字开明日期，注明用途，收款单位名称，使用金额，不得使用空白支票。

　　3、完善支票领用，缴回、注销登记制度。领用支票填写支票领用者，仔细填写请领人姓名，支票用途，请领日期，缴回支票应当场注销。

　　4、用支票结算的经济业务，应在一周内将支票交财务科。特殊情况应预先说明情况，但必须在月底前交清为减少银行未达帐项，每月25号以后，支票原则上不出门(特殊情况除外)。

　　5、银行结算业务有专人负责办理，支票印章应有分处存放，妥善保管。

　　6、支票遗失、被窃、被骗，将追究当事人责任，发生的经济损失按医院规章制度进行赔偿。

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