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现金管理制度

时间：2025-09-26 10:30:21 制度我要投稿

现金管理制度

　　在我们平凡的日常里，制度使用的频率越来越高，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。拟定制度需要注意哪些问题呢？以下是小编整理的现金管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

现金管理制度

现金管理制度1

　　现金管理制度是企业财务管理的核心部分，旨在确保企业资金安全，提高资金使用效率，防止财务风险。该制度涉及多个层面，包括现金管理流程、审批权限、内部控制、报告机制以及合规性要求。

　　内容概述：

　　1、现金管理流程：定义从收入到支出的整个现金流动过程，包括收款、存款、支付、账目核对等环节。

　　2、审批权限：设定各级管理人员对现金交易的.审批权责，明确授权范围和审批程序。

　　3、内部控制：设立内部监控机制，如定期盘点、账实相符检查，防止舞弊和盗窃。

　　4、报告机制：建立现金流量报告系统，定期向管理层提供现金状况及预测分析。

　　5、合规性要求：遵守相关法律法规，确保企业的现金管理符合税务、审计等监管要求。

现金管理制度2

　　现金管理管理制度旨在确保企业现金流的有效运作，通过规范化的流程和严格的控制机制，实现资金的安全、高效使用。这一制度涵盖了以下几个核心领域：

　　1、现金流入与流出的`监控

　　2、现金预测与预算

　　3、现金储备与投资策略

　　4、现金风险管理和内部控制

　　5、现金审计与报告

　　内容概述：

　　1、现金流入与流出的监控：设定明确的收款和付款审批流程，确保每一笔交易的合法性与准确性。

　　2、现金预测与预算：建立动态的现金流量预测模型，以便提前规划资金需求，制定合理的财务预算。

　　3、现金储备与投资策略：规定最低现金储备标准，同时设定投资策略以优化闲置资金的使用。

　　4、现金风险管理和内部控制：设立风险评估机制，防止欺诈、盗窃等风险，强化内部审计和控制。

　　5、现金审计与报告：定期进行现金审计，确保账实相符，并及时向管理层提交现金管理报告。

现金管理制度3

　　第一章总则

　　第一条本规定适用我公司现金及费用报销的管理。

　　第二章管理要求

　　第二条现金及费用报销的原则

　　1.严格执行国家现金管理制度和结算制度，一切现金收支业务，严格按照国务院颁发的现金管理暂行条件办理，任何单位和个人，不得以任何理由突破现金使用范围。

　　2.严格按国家财经、税务等法律法规的要求审核所报原始凭证的合理、合法性，按公司财务审批权限及审批程序的规定“审核其规范性及有效性、任何个人，不得以任何理由予以拒绝和阻挠”。

　　第三条现金与银行存款

　　(一)现金的管理

　　1、实行钱账分管，出纳员负责登记现金，存款日记帐。

　　2、现金收支由会计人员填制收、付款凭证，出纳及时登记现金日记账，做到日清月结。

　　3、库存现金除日周转需用外，应每日解交银行。库存现金必须存放在保险柜内。

　　4、不准以白条抵库。任何人不经总经理批准不得借用现金。

　　5、遵守银行规定的库存限额。不得坐支现金。

　　6、资金管理负责人应定期核实、现金。如发现账实不符，要立即查明原因及时处理。

　　7、资金的支付200元以下，原则上公司领导一人签字即可报销，超过支付限额的支出，200元以上由两位公司领导同时签字方可予以报销。

　　8、领用备用金的部门或个人以及出差人员应及时报账。如无必要继续使用备用金，应及时收回销账。

　　9、财务印鉴实行分管，由出纳负责公司法人名章的管理，财务部管理员负责公司财务专用章的管理。

　　10、空白现金支票和转账支票禁止提前加盖印章。

　　(二)银行存款的管理

　　1、公司发生通过银行收款、付款业务时，收付款凭证应由会计人员填制并汇总。出纳应及时登记银行存款收付日记账。

　　2、遵守国家规定的信贷纪律和结算纪律，不出租出借账户，不开空头支票。

　　3、出纳应妥善保管空白支票、汇票和本票，并设置备查登记簿，登记其购入、发出和注销情况。

　　4、银行存款收付业务必须定期与对账单核对。出纳应及时与银行对账，查明未达账款及原因。编制、审核银行调节表。

　　5、发票与收据必须按编号顺序使用，领用票据必须进行登记。

　　6、支票签发必须填制支票领用单，由领用人填明支票使用用途，并签字。经资金管理负责转账支票的借用，必须在资金计划以内，同时提供对方单位的'名称、帐号、开户银行、用途及金额。严禁私自涂改支票，凡有以少改多或不按指定用途使用支票者，财务部将按涂改金额多少，以银行规定罚款金额的5%进行罚款，从个人工资中扣回，支票使用必须妥善保管，凡不慎丢失者，造成的经济损失全部由个人负责。审核及核对金额后，报总经理审核、签字。并设置支票签发登记簿进行记录。

　　7、支票领用人领用支票应妥善保管。如有丢失造成经济损失者应按损失程度赔偿。

　　二、货币资金对外收付程序

　　1、本公司一切货币资金收支由财务部负责。

　　2、所有与本公司业务有关的对外付款，必须先填制“借款单”，由经办人、经办部门经理签字后，送资金管理负责人审核签字，然后报公司总经理或副总经理签字，总经理借款时需副总经理签字。出纳依据填制的凭证方可办理付款手续。办理上述对外付款时，属于对外股权投资、向外借出资金、进行安全性高、流动性强的债券投资等，须经董事长批准后才能办理付款手续。

　　3、财务部在办理付款手续时，应首先审核“借款单”的签字手续是否齐全，付款的内容、金额是否正确。在签发银行支票或填制银行汇款单的同时，会计负责审核公司总经理或副总经理签字后的凭证，据实填写“付款凭证”，方可付款。

　　4、投资业务的付款需附上投资合同及相关文件，其他业务如有合同或协议的，在办理付款手续时也应附上有关的合同、协议及相关文件。

　　5、为保障公司对外付款的及时、准确，各业务部门在付款时间前务必办理好“借款单”的批准签字手续，送财务部。大额付款必须提前两天通知财务部，以便财务部及时调整公司资金金额，保证款项的及时支付。

　　6、一切收、付款必须赁证齐全，收付业务完成后加盖收讫和付讫印章。所有与现金或银行存款收付业务有关的人员在业务处理后，都必须在相关文件上签字，以备追溯责任。

　　7、业务费开支，应本着合理、廉洁的原则，从严控制，严禁用公款到高级餐厅、舞厅、等处消费。正常业务交往的招待费用，须书面说明支付原因、去向，陪同人数，由公司主管审批，严禁“先斩后奏”。

　　8、业务费的报销必须在三日内报账，特殊情况须经总经理批准方可报销。

　　第四条借款及审核报销制度

　　1.严格控制各项借款。严格自报用途，公款私用，因公出差需借款时，必须事先填制出差任务单。同时，填借款单，由公司总经理或付总经理签字，总经理出差借款，由副总经理签字。财务部依据出差地点、时间支付借款。出差人员须在回公司后七日内，凭与出差任务、路线、时间相符的车船票、住宿票到财务部办理报销手续，同时退还余款。凡长期不来报销者，财务部有权从其实发工资中扣款抵还。并可扣付每天0.05%的罚金。

　　2.职工因公出差或探亲、疗养时，必须按最近线路乘车，严格执行国务院、财政部及我公司关于差旅费报销的有关规定，不得已出差或疗养之机游山玩水，观光名胜，凡不按任务单所指的地点、时间完成出差任务或超出规定的开支，财务部拒绝报销。

　　3.各种支出款项，报销时必须有对方单位的正式发票，据以填制的费用报销单等，财务部审核无误时，经公司领导签字方可报销。金额较大的需两位领导同时签字方可予以报销。

现金管理制度4

　　y酒店现金管理制度是确保企业资金安全、提升财务管理效率的关键工具。它旨在规范酒店日常经营中的现金收支流程，防止资金流失，提高财务透明度，为管理层提供准确、及时的财务信息，从而支持决策制定，保障酒店的.稳定运营。

　　内容概述：

　　1、现金管理政策：明确现金的接受、存储、支付的标准和程序。

　　2、现金流动控制：设定每日现金余额上限，监控现金流入和流出。

　　3、收款管理：规范收银操作，确保收入的准确记录。

　　4、支出审批：建立多层次的支出审批机制，防止未经授权的开支。

　　5、现金盘点：定期进行现金盘点，核对账目，确保账实相符。

　　6、内部审计：通过内部审计确保现金管理制度的有效执行。

　　7、培训与教育：对员工进行现金管理培训，提升其财务意识。

现金管理制度5

　　1、财务人员要坚持原则，严格按财务制度办事。

　　2、现金保管必须按照有关规定，库存现金不得超过限额，保险箱必须使用密码。

　　3、存(取)款超一万伍仟元的必须两人送(取)，途中不得携款办理其它不相关的`事情。

　　4、领取和使用空白发票及支票必须登记入册，及时审核交回发票，严格各种手续。

　　5、帐目、现金、票证要按时清理，库存现金及时跟上级财务结算中心现金可用余额日清月结。

　　6、财务室离人时，随手关好窗、锁好门。报警器及时通电。

　　7、做好防火、防盗、防破坏、防治安灾害事故的“四防”工作。

　　8、经常检查，发现隐患及时报告，及时整改。

　　9、因工作失职，所造成的损失，追究当事人的有关责任。

　　10、支票自领用之日起，不管用否，十日内必须到财务报账。

现金管理制度6

　　一、各部门按规定领取备用金，由专人负责进行日常报销业务。

　　二、报销适应严格遵守有关规定，认真审核原始凭证核对无误后方给予报销，不能白条抵库。

　　三、凡现金支出的各项费用，应按明细用途分别填写另用单。并由经手人和主管、总经理三人签字方可报销。

　　四、财务部将报销单按照会计制度规定的.科目编制现金付款凭证，统一报销，补足备用金。

　　五、严格遵守现金管理制度，不得坐支营业款。每天的营业款必须在次日全部解入银行。

　　六、凡暂支现金（包括差旅费及小额支出）须填写暂支单，经主管报总经理同意，方可提取现金，并应及时结算，不得随意拖欠。

　　七、公司财务部现金报销定于每周三上午，每月逢5日（发工资）不报销。

现金管理制度7

　　为了加强酒店现金管理,明确使用范围,结合酒店情况特制定本制度。

　　财务部门要严格按照国家有关规定和银行结算制度,酒店有关制度办理现金,银行收支业务。

　　酒店业务收入现金,银行支票要及时存入银行所开设的账户,不得私支现金。

　　酒店经营业务支出,原则上凡金额在20xx元以上的'一律使用银行支票,有特殊情况须经董事长审核后方可支付现金。

　　库存现金不得超过三天的日常周转日报销限额,超过部分要及时存入银行。

　　库存现金要做到日清月结,账实相符,不得以“白条”抵充库存现金,更不得挪用现金。

　　签发银行转账支票要建立支票领用登记手续,及时清理注销。

　　不准擅自租借银行账号给任何单位或个人办理结算业务,不得签发空头支票。

　　现金,银行日记账每日与总账,,银行对账单核对,并编制银行存款余额调节表。

　　由财务制度并负责解续。

现金管理制度8

一、钱账分管制度。

　　也就是岗位分工制度。明确相关部门和岗位的职责散限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。宗旨是不得由一人办理货币资金业务的全过程。货币资金的岗位分工制度要求建立出纳人员、审批人员、专用签章的保管人员、会计人员、稽核人员、会计档案保管人员以及货币资金清查人员的责任制度。如可从以下方面体现：

　　(1)现金的收付及保管应由被授散的出纳人员负责，其他人员不得接触。

　　(2)出纳人员不得负责总分类账的登记和保管。

　　(3)出纳人员不得负责非现金账户的记账工作。

　　(4)出纳人员应与负责现金清查盘店人员和负责与银行对账的人员相分离等。

　　2、库存现金开支审批制度：即库存现金的授权审批制度。

　　(1)明确企业库存现金开支范围。

　　1)职工工资、奖金、津贴;

　　2)各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出; 3)支付企业外部个人的劳动报酬;

　　4)向个人收购农副产品的价款;

　　5)出差人员必须随身携带的差旅费;

　　6)票据结算起点(1000元)以下的零星支出;

　　7)向股东支付红利;

　　8)按规定允许使用现金的其他支出。

　　(2)明确各种报销凭证，规定各种库存现金支付业务的报销手续和方法。

　　(3)明确各种库存现金支出的审批权限等。

　　3、库存现金日清月结制度：“现金日记账”要做到日清是指出纳人员应对当日的库存现金收付业务全部登记库存现金日记账，结出当日发生额和账面余额，并与库存现金的实存金额进行核对，做到账款相符;月结是指出纳人员必须对库存现金日记账按月核对。

　　二、建立完备的核算制度。

　　1、库存现金的总分类核算。企业应设置“库存现金”总分类账，由负责总账的会计人员进行总分类账核算。总分类账必须采用订本式，一般采用三栏式，有时也使用多栏式。使用电算化核算的企业，业务较多时，可以每天进行打印明细账，较少的，可以满页打印。企业内部各部门周转使用的备用金通过“其他应收款”账户或单独设置“备用金”账户进行核算。平时备用金使用部门报账时不通过本账户。

　　2、库存现金的明细分类核算。为了加强库存现金的管理与核算，“现金日记账”应由出纳人员根据审核无误的收款或付款凭证，按照业务发生的先后顺序逐笔登记。每日终了，应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数，结出账面余额，并与实际库存额核对相符。有外币现金的企业，应分别人民币和各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。

　　三、库存现金收支的控制制度。

　　1、企业的现金收入应于当日送存开户银行。当日送存困难的，与开户银行协商确定送存时间。

　　2、企业支付库存现金应从限额中支付或从银行提取，不得坐支现金收入。

　　3、企业在规定的范围内从开户银行提取现金，应说明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章。开出库存现金支票，经开户行审核后，予以支付现金。

　　4、企业应尽可能多地使用银行转账方式支付款项。

　　5、各单位购买国家专控的商品一律采用转账的方式支付，不得以库存现金支付等。

　　四、库存现金的清查盘点制度。

　　库存现金的清查应采用实地盘点法。通过对库存现金的实地盘点，并将盘点结果与现金日记账余额相核对，查明库存现金是否账实相符。

　　1、出纳人员的日常盘点。现金出纳人员应于每日营业终了结出现金日记账余额并实地盘点现金，如发现账实不符应立即报告主管人员，及时查明原因并采取措施妥善处理。

　　2、专门财产清查人员的定期和不定期盘点。在现金出纳人员日常盘点的基础上，还应由专门财产清查人员进行定期与不定期相结合的复核、检查性盘点。除了对现金进行实地盘点外，还应审核现金收付凭证和有关账簿资料，检查现金收付业务的合理、合法性。清查结束后无论是否发现问题，都应编制“库存现金清查盘点报告”，由清查人员和现金出纳签字盖章，以确保其效力。

　　五、库存现金的集团管理制度。

　　集团财务部对所属企业的现金进行统一调配。集团公司在总部设立结算中心，所属企业都将其现金存入结算中心账户。当某成员企业现金盈余而另一企业急需现金时，集团公司财务部就可以相互调配。调配的前提是不影响盈余企业的现金需要，并采取有偿使用现金的原则，以确保现金的集中核算，用有效的技术手段进一步提升资金使用效率。

　　六、现金流量汇报管理制度。

　　现金是企业流动性最强的资产，必须加强管理，确保其安全与完整。因而需要出纳人员做好现金的预测以及需要保留库存现金的'数量。出纳人员可编制货币资金变动情况表，报送财务负责人和企业主要领导，以便相关领导掌握现金的变动情况。

　　七、其他

　　现金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。

　　1、保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由其他人代管，并随时转动密码器。

　　2、出纳员工作变动时，应更换保险柜密码。保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。

　　3、库存现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的，由出纳人员负责。

　　4、出纳员到银行存取现金，须有保安员护送，并安排专车接送。

　　一、银行存款管理相关规定：

　　(一)严格执行国家对单位银行的管理规定，按照有关规定在银行开立账户。

　　(二)银行账户只能用于本研究所业务范围内的资金收付，不得事于本研究所业务无关的经济活动。

　　(三)银行账户必须保密，非业务需要不准外泄。

　　(四)银行支票由出纳保管，各部门需领用支票(不包括现金支票，仅指转帐支票)，必须由经办人填制付款申请单，经部门经理总经理批准，由财务部门核算无误后，方可领取支票。

　　(五)财务部支票保管者，对领用的支票建立领用登记手续，使用发票前，需填写“支票领用单”，然后将支票按批准金额填写，填写日期、收款单位、用途、加盖印章。对填错的支票，要盖“作废”章，妥善保管。支票付款时，将写有收款人签名的存根撕下，作为相关凭单的单据。

　　(六)支票填妥后由印签保管者加盖印鉴，领取的所有支票，必须填写清楚日期及收款单位全称，不允许远期支票、空头支票。不允许转让，抵押。不允许签发与发票实际内容，实际金额不符的支票。

　　(七)支票必须做到随签发，随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失而造成经济损失。

　　使用发票前，需填写“支票领用单”，然后将支票按批准金额填写，填写日期、收款单位、用途、加盖印章。对填错的支票，要盖“作废”章，妥善保管。支票付款时，将写有收款人签名的存根撕下，作为相关凭单的单据。

　　(八)银行预留印鉴的使用实行分管并用制，即由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。因业务需要领用印鉴时填写“公章领用申请表”。

　　(九)每月下旬去银行拿当月的回单，取回的回单作为单据附在凭单后面入账。

　　二、现金管理相关规定：.

　　(一)本研究所日常用的现金由出纳保管在财务室保险柜里，出纳员要妥善保管柜内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。

　　(二)库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符。

　　(三)严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余货款、项目支出等都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。

　　(四)使用现金付款时，需要让收款人在支出凭单上签字确认。

　　(五)不准私人挪用、占用和借用公款现金。

　　(六)现金不足时，开具现金支票到银行提取备用金。

　　(七)出纳应于每周五下午下班前向有关本研究所领导报送资金收支表。

　　第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。

　　第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。

　　第三条建立不相容职务相互分离控制制度。不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。

　　第四条建立授权批准制度。明确被授权人的现金审批范围、权限、程

现金管理制度9

　　酒店现金管理制度是一套规范酒店日常现金管理、确保资金安全、提高财务管理效率的规则与流程。它涵盖了从收入确认、支出审批、现金保管到内部审计等多个环节，旨在保障酒店财务的合规性和透明度。

　　内容概述：

　　1、现金收入管理：明确现金收入来源，规定收入确认的程序，如收银员的职责、发票开具与核对等。

　　2、现金支出管理：设定支出审批流程，规定各类支出的授权权限，防止未经授权的开支。

　　3、现金保管：规定现金存放的安全措施，如保险箱使用、钥匙管理等。

　　4、日常账务处理：明确记账标准，确保现金流水的'准确记录。

　　5、内部审计与监控：设立定期盘点制度，进行现金余额核对，防止差错和欺诈。

　　6、员工培训与责任：强调员工对现金管理制度的理解和执行，明确违反规定的处罚措施。

现金管理制度10

　　一、严格执行现金管理制度，库存现金不得超过银行规定的`标准，如特殊情况，需留千元以上现金过夜的，存款单位要落实人员值班守护。

　　二、到银行送、取现金五千元以上时，需要由存、取款部门派两人以上办理，专车护送。

　　三、严禁出借银行户头，采购人员借用的付款委托书应妥善保管，如有遗失，责任人要赔偿损失。并视情节给予处分。

　　四、在市内采购物品，应用付托支付。特殊情况要用现金采购时，要执行现金管理制度有关规定。外地采购要用转帐结算，特殊情况携带现金，须经主管领导批准。

　　五、出纳员对金库钥匙要妥善保管，不得丢失。离开保险柜时，现金及有价证券必须放入保险柜，锁好。要经常检查技术防范措施，发现异常情况要及时处置和报告部门。

现金管理制度11

　　第一章总则

　　第一条为规范总公司机关现金使用、管理,明确使用范围,加强财务监督,根据国家财经法规和总公司机关实际情况,特制定本制度。

　　第记账的人员严禁登记总账。

　　第三十四条出纳应根据业务票据,编制记账凭证,并逐笔登记现金收付情况,做到账目日清月结,确保账款相符。

　　第三十五条出纳应予每月月末核对未达帐项,并及时催查清理。

　　第三十六条记账时应再一次严格审核凭证,严禁用不符合财务制度规定的.凭证登记入账。

　　第三十七条出纳与会计应定期于每月15日、25日结账日核对现金、银行日记账与总账,确保账账相符。

　　第六章处罚

　　第三十八条对违反本办法造成公司损失的,视其情节轻重,给予相关人员行政处罚和经济赔偿。情节十分恶劣的,报送公安机关。

　　第三十九条凡超出规定范围、限额使用现金,用不符合制度的凭证充抵库存现金,未经批准坐支现金,私设小金库,编造用途套取现金,公款私存的,除给有关财务处分外,视其情节轻重分别给予违纪金额10%~30%的罚款。

　　第四十条所有罚款一律上缴总公司机关。

　　第七章附则

　　第四十一条本制度由总公司机关财务科制定,经总公司机关经理办公会审批通过。

　　第四十起执行。

现金管理制度12

　　公司财务现金管理制度条款

　　依据《会计法》等相关法规，制定此制度以加强公司现金内控和管理，提高使用效率，确保安全性。

　　所谓现金，包括银行存款和其他货币资金。

　　实施不相容职务分离控制制度，如授权人、业务员、会计、保管员和审计员等。

　　建立授权批准制度，明确各级管理层和业务员在授权范围内的权力和责任。

　　被授权人须按授权制度审批现金，不可越权。若发现审批人超范围审批，业务员有权拒绝并向上级部门报告。

　　对大额现金支付或资金运作，需经过集体决策和审批，以防风险发生。

　　财务处是公司现金的管理部门，按以下规定办理支付业务：

　　1、部门或个人提出用款计划，包括用途、金额、收款单位和相关文件；

　　2、审批人按照自己的职责和权限审批支付申请，拒绝不合理或损害公司利益的.申请；

　　3、审核人在收到有效付款计划后，积极筹备资金并审核付款单据和计划；

　　4、付款经办人员复核付款单证后，确认无误后才能付款。

　　以上皆为严谨的操作流程，全体员工请务必遵守！

　　公司财务现金管理制度条款

　　会计、出纳的主要职责如下：

　　（1）按照会计制度规定记账、复核、报账，做到手续齐全、数字准确、账目清晰、按期报账；

　　（2）根据经济核算原则，定期检查、分析财务、成本和利润执行情况，挖掘增产节约潜力，考核资金使用效果，及时向上级提出合理化建议；

　　（3）勤俭节约，合理使用资金，及时上缴税收及管理费用；严格执行库存现金限额，超出部分应及时存入银行，不得坐支现金，不得以白条抵充现金；

　　（4）保管会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料；财务人员应对银行存款余额、收支业务保密，只向公司领导提供银行存款余额信息；

　　（5）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后生效；

　　（6）核实公司各项与财务相关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误；

　　（7）审阅公司的计划资料、合同和其他相关经济资料，以便发现问题；

　　（8）主动配合有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，如实提供有关资料；

　　（9）完成公司规定的其他任务。

　　第四条财务人员应同总经理定期进行财务清查，确保账簿记录与实物、款项一致。对于不真实、不合法的原始凭证，财务人员有权拒绝受理；对于记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员应当予以退回，要求更正、补充。

　　第五条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项时，无论金额大小，均须经过总经理签字。若总经理外出，则需设法通知，获得同意后可以先付款后补签。公司可在以下范围内直接使用现金：

　　（1）经核算批准的职员工资、津贴、奖金；出差人员必须携带的差旅费；

　　（2）公司规定的其他日常开支（物业、水电通信、快递、物流、出租车、购买日常用品等）。

　　第六条“支票”和“财务专用章”由财务负责人保管，“法人代表章”由公司法定代表人保管。支票盖章时，“财务专用章”由财务负责人亲自加盖，并复核付款原始凭证。支票使用时需经过总经理亲自加盖“法人代表章”，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人签字备查。

　　第七条

　　（1）日常零星开支所需的库存现金限额为20xx元，超出部分应及时存入银行。财务人员从银行提取现金时，需填写《现金领用单》，并注明用途和金额，经过总经理审批后提取。

　　（2）公司员工因工作需要借用现金时，需填写“借款单”，经总经理审批后提取。超出还款期限则自动转为应收账款，在当月工资提成中扣还。

　　（3）出纳员不能用不符合公司财务制度的凭证顶替库存现金，公司员工不能用公司银行账户代其他单位和个人存取现金。

　　第八条发票及报销单符合公司报销规定的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理签字后由出纳支付现金。

　　第九条工资由财务人员根据总经理办公室和各部门每月提供的核发工资资料代理编制职工工资表，交给主管副总审核，总经理签字，财务人员按时提取款项，当月发放工资，填写记账凭证，进行账务处理。

现金管理制度13

　　1、现金管理

　　a、根据帐款分开的原则，出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得

　　兼管现金凭证的填制和稽核工作。

　　b、严禁私设小金库，违者一旦查出按贪污论处。

　　c、现金管理应按照中国人民银行《现金管理暂行条例》规定的使用范围支付和收取现金，接受有关主管部门的监督。对外币的管理须按国家外汇管理局《外汇管理暂行条例》的有关规定执行。现金主要用于日常零星支付。大额支用现金每笔3000元以上须经公司财务副总裁审批。

　　d、库存现金限额：人民币10000元，超出部分应及时送存开户银行。

　　e、出纳员应采取必要措施保证现金、支票、发票、原始凭证和传票等的安全。

　　f、出纳员在收取业主管理费等现金收入时应明确告知业主尽量采用银行托收，收取现金时应注意防范识别伪钞。

　　g、支付现金时出纳员凭经办人填制的借款单或报销单，按规定的审批权限经审批人、经办人、财务稽核人员签章后方可支付现金。

　　h、出纳员、财务稽核人员应分别审核现金原始单据，保证票据的真实、合法、有效，不得以白条抵库。

　　i、现金报销应做到及时。市内办事借款报销，事毕不超过三天，外埠办事借款报销事毕不超过五天，严禁拖欠占用公款。

　　j、出纳员依据现金支付凭证，分币种按时间顺序登记现金日记帐，做到日清月结，帐款相符。

　　k、财务经理或财务主管应不定期地核查出纳员库存现金与现金帐结余额是否相符，如不符应查明原因。

　　l、收款员当日收取的款项，必须在当日下班前交给出纳员。

　　2、备用金管理

　　a、为方便工作，简化手续，对因工作需要周转资金的.部门和个人经公司总裁批准（公司）、分公司经理（管理处主任）审批后支取。

　　b、周转金主要用于零星费用支出。

　　c、市内办事周转金限额控制在1000元以内，特殊情况可适当提高。住外埠机构和个人按实际需要由公司总裁批准的限额使用。

　　d、备用金年末由财务部门收回，需要继续使用的年初重新办理借款手续。

　　e、备用金由借款人负责保管，安全自负。

　　g、办理储蓄户的备用金利息，凭银行计息清单上缴财务部门。

　　3、支票管理

　　a、支票由出纳员专职管理。

　　b、购入支票要建立登记簿，做好登记，填写购入日期、行名、支票类别、

　　起止号码、经办人签字等。

　　c、领用支票应凭领导签批、经办人签名的借款单办理领用手续。

　　d、出纳员在签发支票时应填写日期、大小写金额、用途、收款单位名称等。

　　对事前难以确定收款单位和金额的须填写限额，领用人要在支票存根上签字备查。

　　e、出纳员对逾期（超过五天）未报的支票要督促经办人结帐，对无正当理由拖延不结的有权停发支票，并向上级反映其情况。

　　f、未经财务副总裁同意支票不得背书转让。

　　g、支票印鉴管理：公司财务部在银行预留'财务专用章'和法人代表章由财务主管领导和财务经理分别保管；分公司（管理处）银行预留印鉴除上述公司财务部印鉴外，增加一枚分公司经理（管理处主任）章，到公司财务部加盖空白支票每次不得超过10张。分公司经理（管理处主任）印鉴由经理（主任）本人保管，支票使用时方可加盖经理（主任）印鉴。严禁将经理（主任）印鉴交给出纳员或收款员保管。

　　h、支票书写的收款单位名称必须与发票或收据所盖印鉴名称相符。委托付款必须由原收款单位出具委托付款书。

　　i、现金支票不得交与非财务人员代提现金。

　　j、各种原因作废的支票应由出纳员加盖'作废'戳记，妥善保管。

　　4、银行帐户管理

　　a、公司银行帐户管理在公司财务副总裁直接领导下，由财务部经理全面负责，承担日常运作和监管的直接责任，各运作环节由经办人承担具体责任。

　　b、银行帐户的开设

　　（1）任何以公司名义、私人名义开设银行帐户，均实行申报制度；

　　（2）公司开设银行帐户，由财务部提出申请，报公司总裁批准。

　　（3）分公司（管理处）开设银行帐户，由分公司（管理处）提出申请，经公司财务副总裁批准，财务部备案。

　　（4）公司开设的银行帐户，银行预留印鉴办法，由公司财务专用章和公司负责人私章共同组成；取得非法人分支机构资格的分公司（管理处）经公司财务副总裁批准，可以分公司（管理处）名义开设银行帐户，预留银行印鉴为分公司（管理处）财务专用章和分公司（管理处）负责人私章；未取得非法人分支机构的分公司（管理处）一律以公司名义开设银行帐户，预留印鉴为公司财务专用章和分公司（管理处）负责人私章。

　　（5）由申请人办理有关银行开户手续。

　　c、银行帐户的运作

　　（1）银行支票、汇票、储蓄存折、财务印鉴由专人保管，保管人应认真履行自己的职责，承担相应的责任；

　　（2）严格支票的签字程序。根据审核无误的原始单据（报销付款凭证或借款单）签发支票；

　　（3）一般不得签发空白支票，如因实际需要（如招待费和材料采购）领用空白支票，须经财务主管领导批准，只可领用限额空白支票，并要加强控制，明确规定领用人责任，及时补记支票内容和金额；

　　（4）发出支票必须核实支用金额，并及时取得收据正本，保证实支款项与收据相符。

　　（5）财务专用章和负责人章必须分开保管。重要凭证、财务专用章及负责人私章保管人发生工作变动、离开公司时，应及时办理交接手续。

　　（6）帐户有效签字人如因工作变动，离开公司或变换工作环境时，由开户申请单位及时办理更换签字人手续。

　　d、银行帐户撤消

　　（1）在下列情况下，应及时办理银行帐户撤消手续：银行帐户长期不使用，且以后也不再使用的；专门为某一单项业务开设的帐户，该业务已完结的；分公司管理处因某种原因撤消的。

　　（2）银行帐户撤消手续由原申请开户单位负责办理。

　　d、银行帐户监控