（经典）固定资产的管理制度15篇
随着社会一步步向前发展，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。大家知道制度的格式吗？下面是小编收集整理的固定资产的管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。
固定资产的管理制度1
根据市教委对国有资产管理的要求，我校领导非常重视，结合我校情况，制定办法如下：
一、明确国有资产的限额，即1.单价在500元以上；2.不足500元，耐用期在1年以上大批同类物品。
二、固定资产按使用部门保管建账，分为：总务处、电教实验、音体类、图书部门建实物明细账。
三、每年暑假7月份对固定资产清点一次，由固定资产“三级核算会计”及领导小组成员组成，进行实物清查、清点，由部门实物保管员与明细账会计对账，填制《固定资产盘盈（亏）表》按规定审批后，会计进行调帐。
四、领导小组每年召开二次会议，时间为3月和10月，制定国有资产的需缺，使用效率。
五、购置固定资产时，部门实物保管员填制“固定资产验收单”一式两份，与明细账会计共同验收，自留一份，附一份与购物收据报会计室做账。
六、调拨的固定资产，实物保管员凭调拨单填制一式两份“固定资产验收单”与明细账会计共同验收；报废转让的固定资产部门保管员填制盘亏表并说明原因，经领导小组审批，1000元以上需报主管局审批，此表作为会计调账依据。
七、对于“固定资产验收单”，“固定资产盘盈（亏）表”年底要装订，保管员自存备查，主办会计视为会计资料造册归档管理。
八、对于非正常损坏、丢失的固定资产，要赔偿损失。
九、对于报废的'固定资产，使用部门要交到总务处。
十、“三级核算”会计根据自身的工作特点制定管理制度。
以上制度希遵照执行，有不完善的地方有待进一步改正。
固定资产的管理制度2
第一章 说 明
第一条 为了确保公司股东的权益，提高公司固定资产管理水平，根据国家有关固定资产管理的规定，特制订本制度。
第二条 固定资产是企业生产经营的物质基础，应合理使用，提高固定资产的利用率，确保公司固定资产的保值和增值。
第三条 完善固定资产管理的基础工作和基本制度，建立健全各种固定资产台帐、档案。
第四条 对固定资产的管理实行分级管理，严格执行固定资产更新、新增、调拨、报废等审批手续。
第五条 有计划地组织对现有固定资产的更新改造工作，加强固定资产的日常维护保养和管理，及时处理多余和闲置的固定资产。
第六条 定期进行清查盘点，每年实地盘点至少一次，对盘亏、毁损和提前报废的固定资产，应查明原因，写出书面报告，并上报主管部门(公司总部，国资局)批准，及时进行帐务处理。
第七条 要定期考核固定资产的利用效果和完好率，对固定资产的购进、出售、清理、报废和内部转移等都应办理有关手续，并应设置固定资产明细帐进行核算。
第八条 严格资产折旧与固定资产折旧资金的管理。合理折旧，真实地反映成本和企业利润，正确地评价生产经营成果。充分挖掘现有固定资产的潜力，促进产品数量、质量的提高，降低产品成本，保证公司扩大再生产和技术进步资金的需要。
第二章 固定资产的标准和分类
第九条 固定资产是指使用期限超过一年的房屋，建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等，价值在1500元以上。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，并且使用期限超过两年的，也应当作为固定资产。
第十条 对固定资产按经济用途和使用情况分类管理：
(1)生产用固定资产，包括房屋、建造物、动力设备、传导设备、工作机器及设备、工具仪表及生产用具、运输设备、管理用具等。
(2)非生产用固定资产、包括职工宿舍、食堂、学校、医院、专设的试验机械等单位使用的房屋、设备等固定资产。
(3)出租固定资产、指租给外单位使用的固定资产。
(4)未使用的固定资产，指尚未使用的固定资产，调入尚未安装的固定资产，进行改建、扩建的固定资产，以及停止使用的固定资产。
(5)不需用的固定资产，指本企业不需要处理使用的固定资产。
(6)封存固定资产，指经审核批准不用的设备。
第三章 固定资产的折旧
第十一条 折旧是指固定资产由于磨损而转移到产品成本中的价值，所提取的价值用货币表示就是折旧费，折旧费用于固定资产的不断更新和重置。
第十二条 固定资产折旧的计提采用分类综合折旧率，提足折旧后仍继续使用的不再计提折旧。提前报废的固定资产，不再补提折旧，但其未提足部分应从企业当年损益中抵减，并按其未提足额的50%，从各分(子)公司的工资资金兑现额中扣除。当月增减的固定资产，计提的折旧额在下一个月份相应增减。
第十三条 报废或转让的固定资产的变价净收入(变价收入减除清理费用后的净额)与固定资产净值(原价减累计折旧)的差额，作为公司的营业收入或营业外支出处理。
第十四条 固定资产的大修理费用，采取待摊办法进行核算，摊销期应与大修理周期相同。
第十五条 各分子公司应加强固定资产使用的管理，计划财务管理部门应逐月编制“固定资金用量计划表”核算好固定资金产值率和固定资产利用率。
第四章 固定资产管理机构的设置及权限
第十六条 公司成立固定资产管理委员会
主 任：总经理
副主任：常务副总经理、总会计师
成 员：生产管理部、计财部的有关人员
第十七条 固定资产管理委员会负责全公司固定资产的管理工作，负责审批各分(子)公司固定资产的购置和报废。对固定资产的安全保管和有效利用进行全面监督，组织参与分、子公司固定资产的清查，针对清查中发现的问题研究改进固定资产的使用和保管。
第十八条 各分(子)公司由财务部门会同设备部门成立固定资产管理组，负责分(子)公司内部的固定资产管理工作并登记建档，提供未到期固定资产的使用年限，已提折旧，参与固定资产的价值重估，正确反映固定资产的增减变动情况。
第十九条 各分厂、车间及其他使用单位设立固定资产专职(或兼职)管理员，对本单位的固定资产负责登记、建卡、设帐，对变更情况及时逐级上报。
第二十条 各分、子公司对本单位的固定资产只有使用保养、维修的权利和义务，没有出租、外借、报废、转卖的权力，对本单位固定资产的使用，保养、修理必须严格执行公司生产管理部的有关规定。
第二十一条 凡由公司组织实施的新建、扩建等专项工程中形成的固定资产，均需要实际发生的投资费用和安装的台数由生产管理部、计财部按照竣工资料分类逐项登记“固定资产帐册”和填制“固定资产卡片”，固定资产帐册和卡片由公司固定资产管理委员会、分(子)公司固定资产管理组、使用部门各存一份。对有关内容填写不清或弄虚作假者，要追究其责任。
第五章 固定资产更新改造的管理及审批
第二十二条 各分(子)公司固定资产的更新改造首先要详细填写“固定资产更新申报表”上报生产管理部，生产管理部根据固定资产申报表到现场进行实地考查后，报主管领导批准转交有关部门执行。
第二十三条 审批程序
1、二十万以下(含二十万元)的固定资产更新由生产管理部报主管经理审批，转交有关部门执行。
2、二十万以上的固定资产更新，由公司固定资产管理委员会预审，提交总经理(或总经理办公会)审批。
第六章 新增固定资产的管理及审批
第二十四条 各分(子)公司新增固定资产必须首先填写“现有生产装置新增固定资产申报表”报公司生产管理部。
第二十五条 审批程序
1、新增固定资产金额在二十万元以下(含二十万元)者，由生产管理部报主管经理审批，转交有关部门执行。
2、新增固定资产总额在二十万元以上的，由公司固定资产管理委员会预审，再提交总经理(或总经理办公会)审批。
第二十六条 固定资产的'更新改造和新增固定资产申报表获批准后，所需要设备的采购和土建、安装、施工合同一律按公司颁发的《合同管理制度》执行。所有固定资产采购和施工合同必须报生产管理部、供应部和计财部备案执行。
第二十七条 固定资产更新在办理申报审批手续的同时，应办理被更新固定资产报废手续。
第二十八条 新增固定资产在二十万元以上的项目，要有科研报告和可行性论证书。
第七章 固定资产的报废
第二十九条 各分(子)公司首先要填写固定资产报废审批表，经分(子)公司固定资产管理组审核，上报总公司固定资产管理委员会审批后，方可报废，并对报废资产建立台帐，责成专人进行管理。对报废所得收益，按国家财务制度规定进行帐务处理。
第三十条 各分(子)公司每年十一月三十日前填写固定资产报废汇总表连同审批表一起报送公司生产管理部由公司固定资产管理委员会统一审查后，转财务部门进行帐务处理。
第三十一条 固定资产的出租、外借、转让、变卖需以分(子)公司总经理签字，生产管理部核准，报同级国有资产管理部门批准后方可进行，并到该分(子)公司固定资产管理组登记和办理有关手续，对出租、转让及报废残值所得的收益，按国家财务制度规定进行帐务处理。
对租入的固定资产，由租入单位负责其维护和保养、检修工作。
第三十二条 各分、子公司固定资产管理组每年对本单位的固定资产进行一次全面清查，落实盘盈、盘亏和应报废机器设备等各类固定资产管理情况，会同有关部门及专业技术人员分析审核，将结果以文字及表格形式于12月底前报公司固定资产管理委员会。
第八章 固定资产的调拨
第三十三条 公司组建后，各分(子)公司所有组建时的固定资产，租出部分的固定资产，组建后新增的固定资产(包括从外单位购回还没有使用的)等均属调拨范围之内，租入固定资产不在范围之内。
第三十四条 各分(子)公司固定资产的调拨，由调入单位负责办理，认真填写《固定资产调拨单》(表样附后)，按调拨内容要求，经逐级审核后方可执行。调拨单一式六联，总公司生产管理部、计财部、调入、调出单位财务、主管部门各一份。即 ①分公司与分公司之间调拨，调出单位作固定资产减少，内部应收款增加。调入单位作固定资产增加，内部应付款增加，但双方必须在当月报表中加以说明，便于报表汇总。
②分公司与子公司之间，子公司与子公司之间的调拨，可视作买卖关系，调出单位作固定资产减少，银行存款或现金增加，调入单位作固定资产增加，银行存款或现金减少。调拨业务发生后，生产管理部将作为考核更改大修项目的内容。固定资产的调拨手续，每月的10～25日为办理时间，固定资产的上帐、下帐、折旧的停提、开提时间以调拨单规定日期为准，当月必须进行帐务处理。
第三十五条 固定资产的调拨手续，每月的10～25日为办理时间，固定资产的上帐、下帐、折旧的停提、开提时间以调拨单规定日期为准，当月必须进行帐务处理。
第三十六条 调拨固定资产折旧的停提续提时间按国家的规定办理，即调出单位当月必须计提折旧，调入单位在入帐后的次月续提折旧。固定资产的技术档案。调出单位应随同调拨单一起转给调入单位。
第九章 闲置固定资产的管理
第三十七条 各分(子)公司每年大修、改造、革新后，从经营上认为无利用价值或停用的闲置固定资产应及时予以整理，填写《闲置固定资产明细申报表》(表式附后)，拟定处理意见后经总经理签字呈报总公司及分管副总、计财部、总经理审核后为准。
第三十八条 《闲置固定资产明细申报表》一式四份，总公司生产管理部、计财部、分(子)公司主管部门、财务各一份作为帐务处理依据。
第三十九条 闲置固定资产的折旧停提时间以审报表中总公司总经理签署意见日期为准。
第四十条 闲置固定资产的调拨，按第一章规定办理。出售给本公司以外单位要报总公司生产管理部及分管副总经理、总经理批准方可办理。
固定资产的管理制度3
第一章总则
第一条目的
为加强固定资产的申购、使用及保管管理，提高固定资产利用效率，规范我院固定资产的进出流程及固定资产核算，特制定本制度。
第二条范围
本管理制度适用于xxx医院固定资产的管理工作。
第二章固定资产分类
第三条固定资产的分类
固定资产是指使用期限超过一年的，单位价值在500元（含）以上（图书除外），专用设备单位价值在800元（含）以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。根据《医院会计制度》和《医院财务制度》的规定，结合我院的实际情况，固定资产分为以下五大类:
●房屋及建筑物：是指医院拥所有权和使用权的房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括办公用房、业务用房、库房、职工宿舍、食堂、锅炉房等；建筑物包括道路、围墙、水塔等；附属设施包括房屋、建筑物内的电梯、通讯线路、输电线路、水气管道。
●专业设备：是指医院根据业务工作的实际需要购置的价值在800元以上的各种具有专门用途的设备，如医院的仪器、设备、医疗器械。
●一般设备：是指医院用于业务工作的通用性设备，如办公用的家具、办公用的设备、交通工具等。
●图书：是指医院储藏的统一管理使用的业务用书。
●其它设备：是指以上各类未包括的固定资产。
第三章部门管理职责
第四条计财科负责固定资产管理制度的制订和完善，推行制度并对制度的执行情况进行考评；负责对固定资产的进出业务进行账务处理。
第五条固定资产在使用时应贯彻“谁使用、谁保管”的原则，使用部门对固定资产的完整、安全负责，若财产损坏，使用部门要及时报告主管部门及时维修、保养，做到物尽其用。各部门负责人为所在部门的财产管理第一责任人，负责本部门的财产登记、变更、报废和盘点等管理工作。部门负责人调动时，必须做好财产管理交接工作，清点财产，填制“财产盘点交接表”一式三份，移交人、接管人、财产会计各执一份，以便明确责任。
第六条固定资产应建立科室台账监管制度。台账上应详细注明固定资产的名称、编号、投入使用开始时间、原始价值、折旧年限、使用状况，台帐上的固定资产编号以财务科编码作为统一索引编码，各台账管理部门应定期对台账与实物的相符性进行复核。固定资产管理及保养细则由各台账管理部门会同使用部门自行制定。
●办公设备（复印机、传真、电脑等）由电脑室负责管理。
●医疗用设备由医护办负责管理。
●房屋及建筑物、机电设备、运输设备及其他设备由总务科负责管理。
第四章固定资产的管理流程
第七条固定资产的采购管理
●固定资产采购实行申购制度。由固定资产需求部门提出申请，编写申请报告及可行性论证报告，经相关主管部门审批后，交医院法定代表人批准。由采购部门按规定的采购手续办理采购，属政府采购的，必须按照政府采购规定办理。
●固定资产采购必须通过招、询、比、议价确定供货商，具体根据医院采购管理制度执行。
●所有固定资产采购必须和供货商签定采购合同，提供与固定资产相匹配的发票，对于不合规、无发票的固定资产采购，计财科拒绝付款。
●所有采购合同副本或合同复印件（本院办公室盖章确认与原件相符）应交财务科存档。
第八条资产的付款及核算管理
固定资产付款管理：付款必须附固定资产采购合同、发票及固定资产验收交付使用单等凭据。对于未办理验收手续、无发票或未达到合同要求的采购、未经相关主管部门、医院法定代表人审批后一律不予付款。属政府采购的，必须按照政府采购规定办理付款手续。
固定资产核算管理：以“固定资产验收交付使用单”、“采购合同”、“发票”作为固定资产增加依据，由财产会计依据会计制度对固定资产的进、出进行核算，按会计制度及医院规定的固定资产分类折旧年限、折旧计提办法进行计算折旧，进行各科室的固定资产折旧成本核算，并定期或不定期清查财产，作出总结，及时把财产管理情况上报主管部门及院领导。
第九条固定资产进、出管理
固定资产购进管理：固定资产购进后，需经相关部门验收（依第七条的规定），填写“固定资产交付使用单”，经相关人员签名确认交付使用部门。固定资产验收部门应会同财务科财产会计依其类别，予以分类编号、名称、型号、品牌、使用部门、启用日期及保管人等的'标签并将编号粘贴于固定位置，任何人不得损毁。验收合格的设备，根据“固定资产交付使用单”移交使用部门，登记固定资产台帐，使用部门需派专人对设备进行管理。
接受捐赠的固定资产管理：根据按照同类固定资产的市场价格或捐赠方所提供有关凭据计价，按专家组确定的价值作为固定资产入账的依据。由相关部门进行验收并填写“固定资产交付使用单”，交付使用部门使用，并根据《固定资产管理制度》的规定进行管理。
固定资产内部调动：因业务需要或其它原因固定资产需在本院内部各部门之间进行调拨，调出部门应持科主管领导批准单到固定资产归口管理部门办理“固定资产移交表”作为固定资产内部转移的依据。调出部门必须填写一式三份“固定资产移交表”，调入、调出部门、财产会计各执一份，以便做好财产管理工作。台账管理部门应对台账作相应的调整。
固定资产处置：固定资产不能使用应由使用部门填写一式三份“固定资产报废单”，并详细说明不能使用的具体原因；归口管理部门收到固定资产处理单后，组织专人对该设备进行技术鉴定，经鉴定确实不堪使用且无修理价值的，签署鉴定意见后报主管院领导办理审批手续，然后交给财产会计。财产会计每月汇总，填写“固定资产处置审批表”及清单，交院长办公会议集体研究后，由医院法定代表人签批。对经批准报废的固定资产，使用部门对其加报废标识，另行存放，由总务科统一处理。总务科按照财产会计填发“固定资产清理通知单”，清理报废财产，并将残值收入交财务科统一核算。计财科以“固定资产报废单”、“固定资产处置表”作为固定资产减少的凭据；按财务会计制度的规定办理有关的报废手续及帐务处理。
第五章其他事项
第十条对于不执行《固定资产管理制度》的单位和个人视情况给予上报院领导办公会议提请通报、经济处罚等管理措施。
第十一条财务科应坚持每年年终与资产管理部门进行帐帐、帐实核对，平时进行抽查，及时发现管理中存在的问题。
第十二条各部门定期对闲置封存资产进行清理，加强固定资产实物与台账的核对，对闲置资产上报院院领导，协调使用，减少不必要投资，提高固定资产的利用效率。
第十三条本制度由财务科负责制订、修改并解释，自下发之日起执行，此前下发的所有固定资产管理制度同时废止。
固定资产的管理制度4
为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。
一、固定资产的标准
固定资产是指运用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，并且运用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
二、固定资产的分类
固定资产类别折旧计提年限净残值率
1、房屋及建筑物20xx%
2、机器设备1010%
3、运输工具1010%
4、计算机设备510%
5、办公家具及设备510%
三、固定资产的管理部门
依据内部限制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由IT部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。 各详细管理部门应：
1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。
2、对固定资产进行统一分类编号
3、对固定资产的运用落实到运用人(机器设备落实到组)
四、固定资产核算部门
1、财务部为公司固定资产的核算部门
2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐
3、财务部对固定资产的增减变动刚好进行帐务处理
4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一样。
五、固定资产的购置
1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”(格式后附1)，由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。
2、经批准后，由选购 部门支配专人负责选购 ，填写“固定资产选购 申请表”(格式后附2)，报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应具体填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理选购 。
3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”(格式后附3)一式三份，在验收清单中应具体填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由运用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实运用责任人。
六、固定资产的`转移
1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联(格式后附4)，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，其次联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。
2、固定资产管理部门将固定资产转移登记状况书面通知财务部，以便进行帐务处理。
3、留意固定资产编号保持不变，填写清晰新的运用部门和新的运用人，以便监督管理。
七、固定资产的出售
固定资产运用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”(格式后附5)，管理部门拟定处理看法后，按以下步骤执行：
1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”(格式后附6)
2、列出打算出售的固定资产明细，注明出售处理缘由，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。
3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产削减。
4、财务部依据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。
八、固定资产报废
1、当固定资产严峻损坏，没有修理价值时，由固定资产运用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”(格式后附6)，交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。
2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。
3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。
九、固定资产编号
1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、依次号、取得年月编制。
1、房屋及建筑物代码为01
2、机器设备代码为02
3、运输工具代码为03
4、计算机设备代码为04
5、办公家具代码为如：财务部20xx年7月购置一台计算机，则编号为JINTAK047536007202307。
十、固定资产的清查
公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附7)，具体反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一样。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出缘由和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。
固定资产的管理制度5
一、目的
为了规范公司资产资源管理及信息安全，提高资产资源的使用效率，加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。
二、固定资产管理范围
1、本制度适用于公司名下的所有固定资产管理。公司固定资产指以公司形式购买的资产，都属于公司固定资产的核算范围。
2、公司固定资产的采购、验收、登记、领用、维修、报废和固定资产管理制度的制定，以及监督检查固定资产的管理情况，由综合部负责执行。各个部门对固定资产使用权归属各部门，所有权归属公司。
3、由综合部对公司所有固定资产进行统一编号，建立明细台帐，并定期对固资进行维护，盘点检查使用情况。
三、固定资产的申请和购买流程
1、凡各职能部门需购置固定资产，严格按预算执行。
流程：申请→审核批准→先调剂后采购→使用（管理）
2、申购固定资产前，需使用人按要求填写《固定资产购置申请表》，由部门主管审核，经财务主管复核（依据预算或其他），报分管副总或总经理核准，最后交至综合部。
3、综合部对《固定资产购置申请表》进行核查，检查是否有闲置或重复购买的固定资产，核查合格后进行固定资产购置。
4、固定资产原则上由综合部统一购买，分发给各个部门。如有特殊情况，允许各部门在提出《固定资产购置申请表》的前提下就近采购，并报综合部备案。
5、购买金额较大或者特殊商品时，使用部门需要提供相关资料或数据，协同综合部对固定资产的购置进行监督和评估。
四、固定资产验收及入库
1、固定资产购置后由综合部验收，验收时需要对物品进行全面的.检查，对物品的说明书、保修书等及相关资料进行保管。特殊物品验收时，由综合部负责组织相关部门验收。
2、固定资产验收合格后，综合部应对固定资产进行分类编号，录入固定资产的基本资料（包括编号、型号、规格、生产厂家、经销商、价格、购置人、验收人、使用部门、使用人、存放地点、保修情况等）建立固定资产台帐。
3、固定资产领用前由综合部入库保管并填写入库单，入库时保证物品摆放
完好，领用时需填写出库单，保证物品完好整洁。
固定资产的管理制度6
局固定资产管理制度旨在规范固定资产的购置、使用、维护、处置等各个环节，确保资产的安全、有效使用，提高资源利用效率，防止资产流失。
内容概述：
1.资产分类与编码：建立统一的固定资产分类标准和编码体系，便于资产的识别和管理。
2.购置审批：规定固定资产购置的申请、审批流程，确保采购的合规性和经济效益。
3.资产登记：详细记录固定资产的`信息，包括来源、价值、状态等，实施动态管理。
4.使用与保养：明确资产的使用责任人，规定日常维护保养要求，延长资产使用寿命。
5.调拨与借用：设定调拨和借用程序，防止资产滥用和丢失。
6.报废与处置：制定资产报废标准，规范处置流程，确保资产价值最大化。
7.审计与监督：定期进行资产盘点，实施内部审计，确保资产账实相符。
8.法规遵从：遵守国家关于固定资产的相关法律法规，确保制度的合法性。
固定资产的管理制度7
第一章固定资产及其相关规定
第一条根据《企业会计准则――固定资产》及相关财会的规定，固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：
⒈为商品、提供劳务、出租或经营而持有的；
⒉使用年限超过一年；
⒊单位价值较高。
第二条根据《企业会计制度》和《企业会计准则》对固定资产的相关规定，接合××饭店（以下简称“饭店”）的具体情况，本制度将由丽江大港贸易有限公司（以下简称“上级公司”）投资建设、购置或以其他方式形成的，交由饭店经营管理的以下资产作为固定资产：
⒈饭店房屋、建筑物、构筑物；
⒉中央空调、监控系统、消防系统、通讯及播音系统、卫星电视接收系统、供配电系统、供排水系统、洗涤设备、电梯、锅炉、冰柜及制冷设备（设施）、保龄球系统及设施、桑拿设备设施；
⒊复印机、相片冲印设备、运输车辆、游乐场设备、健身房设备等。
第三条不作为固定资产管理的工具、器具等实物，作为低值易耗品管理，低值易耗品的管理按饭店存货管理执行。低值易耗品，应包括（但不仅限于）下列项目：
⒈各种用具、家具、工具、玻璃器皿、瓷器等；
⒉办公桌椅、沙发、文件柜、会议桌椅、传真机、电话机、移动电话、幻灯机、饮水机、微机、打印机、装订机、验钞机等；
⒊电视机、影碟机、音箱、显示器等；
⒋地毯、灯饰、灯具、饰品挂件等；
⒌擦鞋机器、货架、行李车及其他搬运工具等；
⒍餐桌、餐椅、餐具、食品架、食品容器、不锈钢用具等；
⒎饭店厨房中除冷柜以外的如灶具等所有工器具；
⒏洗衣房中除洗涤设备、成型机以外的所有工器具；
⒐在经营过程中周转使用的包装容器等；
⒑固定资产的维修维护用品、用具及备用零部件等；
⒈制服、床上用品、麻棉制品等。
第四条饭店全部资产的所有权均属丽江大港贸易有限公司所有，任何个人或其他组织无权擅自处置、变卖、毁损、报废饭店资产，无权以饭店资产对外进行担保、抵押、质押等民事行为。
第五条饭店管理委员会受饭店所有者委托，在授权范围内行使饭店所有者的权利；根据《××饭店管理合同》的规定，饭店管理人员行使资产的经营、管理、使用和维护的职权。
第二章固定资产预算制度
第六条每个会计年度初期，饭店各部门根据本部门的经营情况，将本部门的现有资产利用情况、资产维修计划、资产报废计划、拟新增资产购建计划及其他与固定资产相关的支出计划，报工程技术部门和部门。
第七条工程技术部门根据各部门对固定资产的使用情况，对上述计划从技术角度提出意见。
第八条财务部门会同上级公司财务部根据饭店下年的资金情况，提出资金安排计划。
第九条饭店总经理召集相关部门，根据上述意见制定出固定资产的增减、维修计划后报饭店管理委员会讨论。
第十条饭店管理委员会将上述计划讨论通过后形成饭店的年度固定资产预算。
第十一条饭店采购部门、使用部门、财务部门及上级公司财务部门，各自遵照固定资产预算执行相应责权，记录、监督、管理、使用好固定资产。
第三章固定资产购建及形成
第十二条在年度预算范围内的固定资产，由相关部门按预算执行购建任务。
第十三条未列入预算范围而急需使用的资产，按照预算形成程序，由使用部门提出报告，相关部门（含上级公司财务部）出具意见后，由饭店总经理决定是否确需购建资产。
第十四条对于确需购建的资产，由饭店总经理将购建计划提请饭店管理委员会审批。
第十五条各相关部门按审批意见执行购建任务。
第四章固定资产的管理
第十六条根据饭店经营管理的具体情况，饭店固定资产按账务和实物分别进行管理。
第十七条饭店固定资产的账务管理。
⒈饭店固定资产账务统一由上级公司财务部门核算，固定资产的核算按《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定执行。
⒉上级公司财务部负责饭店固定资产的增加、报废、折旧、资产减值等的账务处理、记录、核算工作。
⒊上级公司财务部应会同饭店财务部组织相关部门，每半年和不定期地清点、盘查固定资产。对固定资产的使用、维护、维修、服役状态、报废情况与账面记录情况进行核实，并对各责任人的资产管理执行情况提出奖惩建议。
⒋对于已提完折旧，尚在服役的固定资产，应登记造册，与其他资产同等管理。
第十八条饭店固定资产的实物管理。
⒈饭店总经理对饭店固定资产的实物管理负有全面责任，饭店工程技术部门协助总经理做好固定资产的管护工作。
⒉饭店财务部虽不对饭店固定资产进行账务核算，但应按固定资产原始入账价值设置固定资产清单、建立固定资产台账及固定资产卡片，将固定资产统一编号、归类，对固定资产的实物形态作详细记录，对固定资产的管理负全面监督责任。
⒋在由财务部统一记录的基础上，将饭店的固定资产管理责任分解到各部门。部门负责人对本部门责任内的资产负有全面管理责任。
⒌各部门应对本部门所管理的资产建立资产档案，对本部门的资产位置、功能、工作状况、操作方法、使用注意事项、能源耗用情况、修理维护情况、预算执行情况等各种信息作详细记录，并将管理责任落实到个人，以保证资产的和有效使用。
⒍对于专业性较强，需要特殊技能、须持证人员操作的设备，应配备专门的操作人员，严格执行设备的操作规程和国家的相关规定。
⒎各部门应对管辖内的资产形成定期检修制度，以确保机器、设备的正常运行和建筑物的功能完好。
⒏各部门应对固定资产进行不定期的清查盘点，积极配合财务部门对资产的清点和监督管理工作。
第五章固定资产的折旧
第十九条固定资产的折旧由上级公司统一核算。除以下情况外，应对所有固定资产计提折旧：
⒈已提足折旧仍继续使用的固定资产；
⒉按照规定单独估价作为固定资产入账的土地。
第二十条固定资产的折旧采用直线法、按单项资产计提，各类资产的折旧年限如下：
（一）房屋、建筑物类
⒈房屋
营业用房年
非营业用房年
简易房年
⒉建筑物年
（二）机器设备类
⒈供电系统设备年
⒉供热系统设备年
⒊中央空调设备年
⒋通讯设备年
⒌洗涤设备年
⒍维修设备年
⒎厨房用具设备年
⒏电子计算机系统设备年
⒐电梯年
⒑相片冲印设备年
⒈复印设备年
⒉其他机器设备年
（三）交通运输工具类
⒈客车
大型客车（座以上）万公里年
中型客车（座以下）万公里年
小轿车万公里年
⒉行李车万公里年
⒊货车万公里年
⒋摩托车万公里年
（四）电器及影视设备类
⒈闭路电视播放设备年
⒉音响设备年
⒊电冰箱柜年
⒋空调器柜式年窗式年
⒌电影放映机年
⒍其他电器设备年
（五）文体娱乐设备类
⒈高级乐器年
⒉游乐场设备年
⒊健身房设备年
（六）消防设备年
第二十一条饭店固定资产净残值按税务机关的要求执行。
第二十二条固定资产减值，按《企业会计准则》及《企业会计制度》处理。
第六章固定资产的修理、维护及日常保养
第二十三条饭店固定资产应定期维护和保养，以确保资产正常、经济、有效地运行。资产的维修按年度固定资产预算进行。
第二十四条各责任部门应时时掌握本部门的资产运转情况。若发现急需修理而又未纳入预算的情形，应作出报告经饭店工程技术部门鉴定并出具意见，由财务部门审核后，报饭店总经理批准。
第二十五条资产维修部门和物资采购部门，根据总经理的批示意见执行维修任务。
第二十六条零部件等维修费用，按饭店费用报销办法执行，相关费用计入饭店当期损益（第二十七条情况除外）。固定资产的修理支出不得以预提或待摊的方式处理。
第二十七条若与固定资产有关的`后续支出金额较大（通常按超过固定资产原值的为准），则应当计入固定资产账面价值。相应的支出，应由饭店管理委员会审批。
第二十八条饭店正常经营期间，若需对建筑物进行装修。装修方案和相应支出应由饭店管理委员会批准。
若装修支出符合固定资产改良支出标准，则上级公司财务应将此项支出在固定资产账下单独设“固定资产装修”明细科目核算，并采用合理的方法单独计提折旧。
第七章固定资产的清理及报废
第二十九条各部门应不定期地对所管辖的固定资产进行清查盘点，对盘亏、盘盈、报废、毁损、转出、转入的固定资产应及时与饭店财务部和上级公司财务取得联系。
对于盘亏、报废、毁损的资产，应查明原因。若系人为因素造成，须追究相关人员的责任。
饭店资产的转出和转入应征得饭店管理委员会的批准。
第三十条饭店财务部和上级公司财务，应按会计制度、会计核算办法和本固定资产管理规定，及时对固定资产的盘亏、盘盈、报废、毁损、转出、转入事项进行账务处理。
第三十一条对于超过服役期或尚在服役期内的设备，如存在下列现象则按程序进行清理或报废处理：
⒈无法正常运行，且无法修复；
⒉修理费用过高，不如购买新设备；
⒊由于国家新法规、新标准颁布，现有设备的使用已违反了这些新规定；
⒋能耗等使用成本过高，购置新设备比使用现有设备更经济；
⒌继续使用将对环境造成重大不良影响；
⒍原有设备的工艺、技术已被新工艺、新技术淘汰，继续使用已经不经济；
⒎由于意想不到的因素，资产受到不可抗力损坏，已无法继续服役；
⒏其他需要对设备进行报废的原因。
第三十二条对于需要清理、报废的资产，由各资产管理部门提出书面报告，经工程技术部门鉴定、财务部门（含上级公司财务）论证后，由饭店总经理确认，按程序纳入年度固定资产预算管理。各相关部门根据预算处理。
第三十三条对于未来得及纳入预算的资产报废，应按预算形成程序，最终由饭店管理委员会立项审批。各相关部门根据审批意见办理。
第三十四条财务部门（含上级公司财务）应配合并监督好各相关部门的清理工作，做到资产清理费用按规定开支、资产残值收入及时入账。
对于保险赔偿范围内的资产报废，应及时与保险公司取得联系，做到财产赔偿及时、足额入账。
第三十五条对在政府主管部门登记备案的资产，相应资产管理部门应及时办理好报废资产的销户、转出转入资产的过户等相关手续。
第八章附则
第三十六条本制度自批准之日起执行，此前与本办法不一致的规定自动作废。
固定资产的管理制度8
固定资产管理是企业管理的核心环节，涉及企业资产的购置、使用、维护、处置等多个阶段。一套完善的固定资管理制度应涵盖以下几个方面：
1.资产分类与编码：明确各类固定资产的定义，建立科学的资产分类体系，并为每项资产赋予唯一的编码，便于管理和追踪。
2.购置审批流程：规范固定资产的采购流程，包括预算编制、采购申请、审批、合同签订等步骤，确保资产购置的合理性和合规性。
3.资产登记与入账：详细记录固定资产的来源、价值、使用状态等信息，及时进行财务入账，确保账实相符。
4.使用与维护：制定资产使用规定，明确责任人，定期进行保养和检查，保证资产的正常运行。
5.资产转移与报废：规定资产内部调拨、出租、抵押、出售等操作流程，以及资产报废的.条件和程序。
6.盘点与审计：定期进行实物盘点，对比账面记录，发现差异及时调整，同时进行年度审计，确保资产安全。
7.报表与报告：编制固定资产管理报告，反映资产状况，为管理层决策提供依据。
内容概述：
固定资管理制度的构建主要包括以下几个方面：
1.制度设计：制定详细的制度文本，明确各环节的职责、权限和操作流程。
2.系统支持：引入或升级固定资产管理系统，实现信息化管理，提高效率。
3.培训与宣导：对员工进行固定资产管理培训，确保全员理解并遵守制度。
4.监督与考核：设立监督机制，定期评估制度执行情况，对违规行为进行处理。
5.制度修订：根据实际情况和法规变化，定期修订和完善制度。
固定资产的管理制度9
本固定资产资产管理制定旨在规范企业内部的固定资产购置、使用、维护、处置等环节，确保资产的有效利用和保值增值，降低运营风险，提升企业管理效率。
内容概述：
1.资产分类与编码：建立统一的固定资产分类标准和编码体系，便于资产识别和管理。
2.购置审批流程：规定固定资产购置的.申请、审批、采购、验收等步骤。
3.资产登记与入账：详细记录固定资产的初始信息，及时入账。
4.使用与维护：明确资产使用责任，规定日常维护和定期保养制度。
5.资产转移与报废：设定资产内部调动、对外出租、转让及报废的程序。
6.审计与盘点：定期进行资产审计和盘点，确保账实相符。
7.报废与处置：规定资产报废的条件，明确处置方式和收益处理。
固定资产的管理制度10
酒店固定资产管理制度是确保酒店运营稳定、资产保值增值的重要管理手段，它涵盖了从资产购置、登记、使用、维护、折旧到处置的全过程。主要包括以下几个方面：
1.资产购置与审批
2.固定资产登记与编码
3.使用与保养管理
4.资产盘点与审计
5.折旧与评估
6.资产处置与报废
内容概述：
1.资产购置与审批：规定了资产采购的流程，包括需求提出、预算编制、审批、采购执行等环节，以确保资产购置的合规性。
2.固定资产登记与编码：要求对所有固定资产进行详细记录，包括资产名称、规格型号、购买日期、价值等，并赋予唯一的资产编号，便于追踪管理。
3.使用与保养管理：明确了资产的使用责任，规定了定期保养和检查的制度，以延长资产使用寿命。
4.资产盘点与审计：定期进行实物盘点，核对账实相符，同时进行年度审计，确保资产信息的准确性。
5.折旧与评估：制定合理的.折旧政策，对资产价值进行动态管理，同时定期进行资产评估，为财务决策提供依据。
6.资产处置与报废：规定资产报废的标准和程序，以及非正常处置（如出售、转让）的审批流程。
固定资产的管理制度11
1、按国家有关规定，价值在800元以上，或使用周期为一年以上设备构成设备固定资产，在安装验收后，投产前应及时入帐，生产技术部应下达设备投产通知。生产部门正式投入使用，列入本车间的设备固定资产帐。
1、按国家有关规定，价值在800元以上，或使用周期为一年以上设备构成设备固定资产，在安装验收后，投产前应及时入帐，生产技术部应下达设备投产通知。生产部门正式投入使用，列入本车间的设备固定资产帐。财务监督提取折旧费、大修费，并在固定资产帐上增值。
2、设备从投产之日起开始构成固定资产，并开始创造价值，应纳入固定资产管理范围之内。
3、按照上级业务部门的统一要求编号、登记，分别建立设备台帐。折旧帐和设备技术档案。做到车间、财务、设备一致。
4、设备的折旧实行单台计算，严格按照国家有关部委和财政部的.统一要求进行。
5、设备的停用、改造、大修、更新、封存、调动应由车间申请，报上一级业务部门办理审批手续并通知财务及有关人员。
6、各车间每季度应对本车间的设备进行清点的情况报财务部、机动部。
7、对于停用的设备必须入库。
固定资产的管理制度12
店固定资产管理制度是一项旨在确保店内资产有效管理、维护和增值的规则体系，它涵盖了资产购置、登记、使用、保养、折旧、处置等各个环节。制度的建立旨在优化资源配置，提高资产利用效率，防止资产流失，并为店面的长期稳定运营提供保障。
内容概述：
1.资产购置：明确资产购置的审批流程，规定购置标准和预算控制。
2.登记管理：设立资产登记簿，详细记录每项固定资产的来源、价值、使用部门等信息。
3.使用与维护：制定设备使用规范，规定定期保养和维修计划。
4.折旧政策：设定合理的折旧率和折旧方法，反映资产的'磨损状况。
5.资产转移与处置：规定资产内部调拨、对外出售或报废的程序和权限。
6.盘点与审计：定期进行资产盘点，确保账实相符，防止资产流失。
7.责任追究：对资产管理和使用过程中出现的违规行为，设定相应的责任追究机制。
固定资产的管理制度13
物业固定资产管理制度是规范物业管理公司对各类固定资产进行有效管理的重要文件，它涵盖了资产购置、使用、维护、报废等一系列环节。该制度旨在确保固定资产的合理使用，提高资产利用效率，防止资产流失，为公司的长期稳定运营提供坚实的物质基础。
内容概述：
物业固定资产管理制度主要包括以下几个方面：
1.资产分类与编码：对固定资产进行详细分类，如建筑设施、设备、家具等，并设定统一的编码系统，便于资产识别和管理。
2.购置审批流程：明确固定资产购置的`申请、审批、采购和验收程序，确保资产购置的合规性和经济性。
3.使用与维护：规定资产的使用规则，包括分配、借用、转移等，并制定定期维护保养计划，延长资产寿命。
4.资产盘点：设立定期盘点机制，核实资产数量、状态，及时发现和处理资产异常。
5.报废与处置：明确资产报废的标准和程序，以及报废资产的处置方式，确保资产价值的最大化。
6.责任追究：设立责任追究机制，对资产丢失、损坏等情况进行责任认定和处理。
固定资产的管理制度14
医院固定资产管理制度是确保医疗设备、设施有效管理和使用的基石，它旨在规范资产购置、使用、维护、报废等全过程，提升医院运营效率，保障医疗服务质量和患者安全。通过合理的制度，医院可以有效控制成本，防止资产流失，优化资源配置，为医疗服务提供坚实的物质基础。
内容概述：
医院固定资产管理制度主要包括以下几个关键方面：
1、资产分类与编码：对固定资产进行科学分类，建立统一的编码体系，便于资产的识别和追踪。
2、购置管理：规定资产购置的审批流程，包括预算编制、采购申请、合同签订及验收等环节。
3、使用与维护：明确资产使用责任，制定定期保养和维修计划，确保资产的.正常运行。
4、资产盘点：定期进行实物盘点，核对账实，确保资产信息的准确性。
5、转移与处置：规范资产的内部转移、对外出租或出售的程序，以及报废资产的处理方式。
6、内部审计与监控：设立内部审计机制，监督资产管理制度的执行情况，及时发现并纠正问题。
固定资产的管理制度15
协会固定资产管理制度主要涵盖了资产购置、登记、使用、保养、盘点、处置以及责任追究等多个环节，旨在确保协会资产的安全、有效和合理使用。
内容概述：
1、资产购置：明确资产采购流程，包括预算编制、审批、采购执行及验收标准。
2、资产登记：建立详细的固定资产账目，记录资产信息，包括资产编号、名称、规格、价值、购置日期等。
3、资产使用：设定资产分配原则，规定资产使用者的责任和权利，以及资产使用的`审批程序。
4、资产保养：制定定期维护和保养计划，确保资产性能稳定。
5、盘点管理：定期进行资产清查，核对实物与账面信息的一致性。
6、资产处置：规定资产报废、转让、升级等处置流程，确保资产处置的合规性。
7、责任追究：设立违规处理机制，对资产损失或不当使用进行调查和追责。
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