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凭证管理制度
在我们平凡的日常里，接触到制度的地方越来越多，制度具有合理性和合法性分配功能。我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，下面是小编帮大家整理的凭证管理制度，希望对大家有所帮助。
凭证管理制度1
凭证管理制度是企业财务管理体系的核心组成部分，旨在确保财务数据的准确性和完整性，为企业的决策提供可靠依据。它涵盖了凭证的制作、审核、归档、查询等多个环节，是企业内部控制系统的重要一环。
内容概述：
1. 凭证编制规则：明确会计凭证的格式、内容要求，规定何种经济业务需要开具凭证，以及如何编制。
2. 凭证审核流程：设定严格的.审核标准，包括凭证的真实性、合规性、完整性等，明确各级审核人的责任。
3. 凭证保管：规定凭证的存储方式、期限，以及如何进行安全防护。
4. 凭证查询机制：设定查询权限，规定查询流程，保证信息的透明度和保密性。
5. 错误处理与更正：明确凭证错误的发现、报告和更正程序，防止错误影响财务报表的准确性。
凭证管理制度2
1、负责做好本社重要空白凭证管理工作,做好各类凭证的清点、整理、调配工作,及时向会计主管反馈信息。
2、严格执行印、押、证分管制度,做到重要空白凭证管理人员不保管业务印章及编押机。
3、按月做好重要空白凭证使用、结存报表的`编制,并按月盘点库存重要空白凭证结存,确保账实相符。
4、做好重要空白凭证使用、保管工作,及时销号。定期做好与联社凭证库重要空白凭证领用情况核对,做到领出、领入一致,无遗失、无去向不明等现象发生。
5、按重要空白凭证管理办法处理作废凭证,按要求装订在当日传票后备查。
6、定期做好凭证柜(库)内的清洁、通风,做到凭证柜(库)内无灰尘、凭证无霉烂、无鼠咬等现象。
凭证管理制度3
1、目的：为保证记录数据的规范性、可追溯性及有效性
2、依据：《药品管理法》及《药品经营质量管理规范》等法律、法规,
3、适用范围：门店经营管理的.过程。
4、责任：门店企业负责人负责实施本制度。
5、内容：
5.1、门店分别对职责范围内的记录、凭证的使用、保存及管理负责。
5.2、记录、凭证由各岗位人员按工作职责及内容规范填写、整理,由企业负责人每年定期收集、整理,并按规定归档、保管。质量记录应字迹清晰,正确完整。不得用铅笔、圆珠笔填写,不得撕毁或任意涂改,需更改时应在旁边填写并签章,具有真实性、规范性和可追溯性。
5.3、做好各种凭证、记录、票据、证件等的收集整理保管保密工作。按其性质分别(分永久、长期、短期)保存,但保存期不得少于5年。其复印、复制、出借、处理、销毁,均应经过负责人批准。
凭证管理制度4
会计凭证管理制度是企业财务管理的核心组成部分，它规定了会计凭证的编制、审核、保管以及销毁等一系列流程。这项制度旨在确保会计信息的准确性和完整性，为企业的经营决策提供可靠依据。
内容概述：
1. 凭证的填制规范：明确会计凭证的格式、内容填写要求，包括日期、金额、科目、摘要等要素的.填写标准。
2. 凭证的审核程序：规定会计凭证必须经过复核，确保其真实性和合规性。
3. 凭证的分类管理：根据凭证性质进行分类，如收款凭证、付款凭证、转账凭证等，以便于查阅和统计。
4. 凭证的保管期限与方法：设定会计凭证的保管期限，制定安全的存储和备份措施。
5. 凭证的查询与使用：规定内部员工查阅凭证的权限和流程，防止信息泄露。
6. 凭证的审计与检查：定期进行内部审计，确保凭证管理的有效性，并接受外部审计机构的检查。
7. 凭证的销毁程序：明确过期凭证的销毁流程，确保符合法律法规要求。
凭证管理制度5
为保证质量管理工作的规范性、可追溯性及完整性，根据gsp的相关规定，特制定本制度。
一、各种记录和凭证的编制与设计
1、为保证规范性，经营全过程的质量活动记录和与质量活动有关的`凭证，由公司质量管理部统一编制与设计。
2、与质量活动无关的记录或凭证，由使用部门提出，经公司分管领导审核后执行。
二、记录和凭证的印制
1、药品经营和质量管理的有关记录、凭证由行政人事部负责联系印制。
2、财务管理相关的凭证由财务部或行政人事部负责联系印制。
3、公司所有记录、凭证，除行政人事部、财会部外，其他部门不得联系印制。
4、记录和凭证的印制应按经审核的样表式样印制，不得任意改变。
三、领取及发放
1、公司下发的质量管理工作文件，由各部门负责人领取，由行政人事部发放。
2、经营过程的质量活动记录，由各部门指定人员统一领取，由行政人事部发放。
3、与财务管理相关的记录、凭证，由各部门指定人员领取，由财务部负责发放。
4、与行政人事管理相关的一些记录，由部门指定人员领取，由行政人事部发放
5、领取及发放应完善领用签字手续，并做好记录。
四、记录、凭证的书写及使用
1、书写
（1）各种记录、凭证不得用铅笔书写，字迹应清楚，内容真实完整。
（2）不得任意涂改，确实需要更改时，应在更改处盖章或签名。
（3）签名必须填写全名，不得只写姓氏，盖章应清晰易于辨认。
（4）按表格内容填写齐全，不得空格、漏页，如无内容填写一律用“─”表示。
（5）财务管理所需的记录、凭证按财务管理要求书写。
2、使用
（1）各种记录、表格、凭证应严格按要求使用，不乱用、不错用。
（2）记录、凭证可以为手写，也可以为电脑打印。
（3）电脑系统中的与质量活动有关的记录、凭证，其格式应与公司设计的样表相一致。
五、记录、凭证的保管
1、各种记录、表格不得任意撕毁，丢失或作它用。
2、各部门根据各记录、表格、凭证的使用情况，可分月、分季或按年度成册保管。成册的记录或凭证，应在封面注明部门、日期等。
3、由公司行政人事部或质量管理部统一管理的记录或表格、凭证，应全部交该两部门存档。
4、电子记录必须完整，实行授权打开、操作、查阅、备份。
六、监督检查
行政人事部和质量管理部应负责对各部门质量活动记录、凭证的使用情况进行检查，如发现有问题或缺陷应及时纠正整改。
凭证管理制度6
重要空白凭证管理制度是企业财务管理中的关键环节，旨在确保公司资产的安全，防止欺诈行为，以及维护财务记录的准确性。这一制度涵盖了凭证的采购、保管、使用、核销和审计等多个方面。
内容概述：
1. 凭证采购：规范凭证的来源，只从授权供应商处购买，并确保凭证的质量和安全性。
2. 凭证保管：设立专门的存放地点，实施严格的.出入库管理，防止凭证丢失或被盗。
3. 凭证使用：明确使用流程，包括审批、填写、签章等步骤，确保每一笔交易的合法性。
4. 凭证核销：定期进行核对，及时清理已使用的凭证，防止虚报、漏报现象。
5. 内部审计：定期进行内部审计，检查凭证管理的合规性，发现并纠正潜在问题。
6. 法规遵从：确保所有管理活动符合国家法律法规及行业标准。
凭证管理制度7
凭证管理制度是企业财务管理的核心组成部分，旨在确保会计信息的真实性和准确性。它涵盖了凭证的编制、审核、归档及查询等一系列环节，旨在规范财务操作流程，防止错误和欺诈，保障企业的经济活动有序进行。
内容概述：
1. 凭证的编制：规定了凭证的格式、内容填写要求，以及何时、何人应编制何种类型的凭证。
2. 审核制度：明确内部审计人员的职责，规定凭证审核的标准和程序，确保凭证的`真实性。
3. 权限分配：设定凭证处理的权限，如制单权、审核权、复核权，防止单点控制，降低风险。
4. 存档管理：确定凭证的保存期限、存储方式和查阅规定，以满足审计和合规需求。
5. 系统控制：利用信息技术，实施电子凭证的管理，提高效率，增强数据安全性。
6. 内部审计：定期进行内部审计，检查凭证管理制度的执行情况，提出改进建议。
凭证管理制度8
原始凭证是经济业务发生时所取得的最初书面证明，是会计事项发生的唯一合法证明，是会计核算的依据和基础。为了保证原始凭证能够正确地、及时地、清楚地反映各项经济业务的真实情况，保证会计核算的质量，特制定本制度。
一、原始凭证的填制必须符合下列要求：
1、原始凭证的各项内容，必须根据实际情况详尽地填写齐全，不得遗漏，以确保原始凭证所反映的经济业务真实可靠，符合实际。原始凭证的其本内容包括：原始凭证的名称、填制凭证的日期、接受凭证单位的名称、经济业务的主要内容、经济业务事项的计量单位、规格、数量、单价和金额、填制凭证单位和接受凭证单位的有关人员的签章、发票上应印有税务专用章、行政事业单位按规定收取费用时，就使用财政部门统一印刷的收据。
2、从外单位取得的原始凭必须盖有填制单位的公章。从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章。自制原始凭证必须有经办单位负责人或其指定人员的签名或盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。
3、凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证必须有验收证明。支付款项的.原始凭证必须有收款单位和收款人的收款证明。
4、一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编写。作废时应当加盖“作废“戳记”，连同存根一起保存，不得撕毁。
5、二级企业核算单位中，发生销货退回时，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明；退款的，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票替收据。
6、职工公出借款凭据，必须附在记帐凭证之后，收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。
7、经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。
8、原始凭证要用蓝色或黑色笔填写，文字、数字书写要规范。
9、原始凭证须根据经济业务执行情况或完成情况，按照规定时间及时填制，避免事后回忆填制造成差错，贻误工作。
10、原始凭证不得随意涂改、刮擦、挖补。若填写错误需要更正时，须划线更正，即将写错的文字或数字，用红线划掉，再将正确的数字或文字写在划线部分的上方，并加盖经手人印章。
二、原始凭证的审核要求
1、进行原始凭证的政策性审核。审查原始凭证所反映的经济业务是否合理合法，有无违反规章制度和不按规定办事的行为。
2、进行原始凭证的技术性审核。审核原始凭证的内容和填制手续是否符合规定的要求。
三、原始记录的管理
1、应进一步建立健全包括教学、科研、劳资、采购、运输、财务成本、内部结算等方面的原始记录制度，统一各项记录格式。传递路线，汇总方法和保管方法。填制方法要符合会计制度及内部牵制制度的要求。原始凭证要能完整、准确反映经济活动。
2、健全财务核算资料体系，包括发票、收据、记帐凭证、工资表格、费用报销、借款单据以及各种财务报表。
3、计算机原始资料录入制度，包括人员管理，资料输入与复核，资料备份等，确保计算机资料真实、准确、安全。
4、各原始记录的填制人、审核人应当对填制、审核的原始记录负责。
凭证管理制度9
记录和凭证管理制度是企业内部管理的核心组成部分，它涉及日常业务操作的`各个环节，旨在确保信息的准确性和完整性，为企业的决策提供可靠依据。
内容概述：
1. 记录管理：涵盖各类业务活动的记录创建、存储、检索、更新和销毁等流程。
2. 凭证管理：包括财务凭证、合同凭证及其他关键业务凭证的制作、审核、存档和保护。
3. 责任分配：明确各部门和个人在记录和凭证管理中的职责和权限。
4. 监控与审计：设立定期审查机制，确保记录和凭证的合规性。
5. 培训与教育：提升员工对记录和凭证管理的理解与执行能力。
6. 法规遵从：确保制度符合相关法律法规要求，如《会计法》、《档案法》等。
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