资产调查报告
在我们平凡的日常里，报告的使用频率呈上升趋势，不同的报告内容同样也是不同的。一听到写报告就拖延症懒癌齐复发？以下是小编整理的资产调查报告，仅供参考，大家一起来看看吧。
资产调查报告1
尽职调查（Due Diligence）又称谨慎性调查，一般是交易双方达成初步合作意向，经协商一致后，对交易标的及其他有关的事项进行现场调查、资料分析等一系列活动。尽职调查的形式多样，主要有法律尽职调查、财物尽职调查、税务尽职调查、商业尽职调查、环境尽职调查和人力资源尽职调查等。尽职调查的目的在于交易者能互通有无，掌握全面、真实的信息，解决信息不对称的问题，简单来说就是以“先小人，后君子”的方式确保交易双方的利益。
在不良资产处置业务中，尽职调查是最基础、最关键的环节，整个处置工作，包括构建资产池、估值、报价、设计交易方案等都建立在尽职调查的基础之上。因此需要对尽职调查给予足够的重视，抓好基础工作。
不良资产尽职调查的含义和作用
不良资产尽职调查是指在中介机构的参与下，针对拟出售或收购的不良资产，梳理档案资料、收集相关证据，查找资产的风险点及价值点，形成专业尽职调查报告（法律尽职调查报告、财务尽职调查报告、资产评估报告等）的过程。其中中介机构主要是会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等。
根据中国银监会、财政部颁布并自20xx年11月18日起施行的《不良金融资产处置尽职指引》（银监发[20xx]72号），不良资产剥离（转让）方应做好对剥离（转让）资产的数据核对、债权（担保）情况调查、档案整理、不良资产金融资产形成原因分析等工作；剥离（转让）方应想收购方提供剥离（转让）资产的清单、现有全部的档案资料和相应的电子信息数据；剥离（转让）方应对己方数据信息的真实性和准确性以及移送档案资料的完整性作出相应承诺，并协助收购方做好资产接手前的调查工作；收购方应对收购不良金融资产的状况、权属关系、市场前景以及收购的可能性等进行调查；收购方应认真核对收购资产的数据、合同、协议、抵债物和抵（质）押物权属证明文件、涉诉法律文书及其他相关资料的合法性、真实性、完整性和有效性。
以发起方的不同，尽职调查分为卖方尽职调查和买方尽职调查。卖方尽调和买方尽调在流程和内容上大致相同，但侧重点有所差异，两者在具体项目中可能会同时存在，但相互独立。卖方尽职调查能帮助不良资产卖方在掌握资产包真实价值的基础上，合理设计交易结构，把握谈判价格。而不良资产买方尽调则能帮助买方确定合理的报价，同时能为后续资产处置的定价、方式选择和方案设计等提供必要的支持。
不良资产尽职调查的流程
（一）准备阶段
在这一阶段主要工作是确定调查资产的范围，整理、搜集相关档案资料，确定尽职调查具体方案，如团队组建、中介机构、时间计划、路线安排等。
（二）非现场调查阶段
非现场调查阶段的要在查阅资料档案，整理填写尽职调查表，核对信息准确性，建立资产信息数据库的基础上，确定关键调查问题，并形成之后现场访谈调查提纲。
（三）现场调查阶段
这一阶段的主要工作有走访不良资产各相关方，访谈相关人员，就关注问题进行答疑；现场勘察核实抵质押物及其他有关事物；从工商、税务、房产、土地、法院等有关部门进行外围调查；补充完善尽职调查表及信息数据库内容等。
（四）形成调查结果阶段
在分析总结之前两阶段调查、访谈的成果之上，形成调查结论，制作尽职调查报告，并整理存档调查资料。
（五）补充调查阶段
根据尽职调查报告阅读使用后的反馈情况，或交易谈判过程中的实际需求，可能需要对前期调查进行补充完善。
不良资产尽职调查的内容
不良资产尽职调查的内容包括对债权情况的调查、对债务人的调查、对保证人的调查及对抵押物的调查。
（一）对债权情况的调查
主要调查核实债权的本金、利息、期限、保证方式、抵质押方式等基本情况，以及债权的有效性，包括债权债务关系是否成立、是否存在法律瑕疵、是否超过诉讼时效、借款人主体资格是否消灭等。可采取贷款合同、借据、收购明细表、债权转让协议等资料档案相互核对的方式进行核查。
（二）对债务人的调查
对于债务人的调查主要需要掌握的情况有：
1、债务人营业执照、成立文件及工商年检情况，债务人企业性质、历史沿革；
2、债务人治理架构、隶属关系和出资情况；
3、债务人管理层和员工构成情况；
4、债务人所在行业情况、自身技术装备水平、经营现状和发展前景；
5、债务人近期经营成果、盈利情况及损益原因；
6、债务人资产负债情况、资产实际使用情况和市场价值；
7、债务人现金流情况、还款能力和还款意愿等。
主要采取工商、法务、税务部门查询，财务分析，合同资料核对，资产评估，现场调研，访谈答疑等方式进行调查。
（三）对担保人的调查
主要内容有保证债权有效性，包括保证是否成立、是否存在法律瑕疵、是否超过对保证期间、保证合同是否有主债权不得转让或转让附加条件等约定；保证人个数及各自保证份额，保证方式；保证人与债务人的关系；保证人是否有还款记录等；各保证人主体资格是否消灭；各保证人目前经营状况、盈利能力、偿债能力和意愿，前期洽谈情况等。
具体调查方法与债务人调查相似。
（四）对抵押物的调查
调查的主要内容有抵押的有效性，依法办理登记情况，法律文件的完整性；作为抵押物在权属上的有效性，是否有重复抵押情况；同一抵押物是否有多个债权人，受偿顺位情况；抵押物范围是否明确；抵押物市场价值和抵债变现的可能性；抵押物的类型和目前状况；处置抵押物可能遇到的问题等。
（五）对质押物的调查
对质押物的调查与抵押物有一定的相似，主要包括质押的有效性，法律文件资料的完整性；质押物的类型和目前状况；质押物的变现价值情况等。
不良资产尽职调查中应注意的问题
首先，作为基础性工作，尽职调查要确保填报数据及重要信息的准确性和及时性。
其次，尽职调查的重点是动态信息，是对涉及资产价值的各个动态要素的综合评价与反映，要确保多渠道获取信息，结论能用于找到资产价值点。
再次，对于不同的债务人，尽职调查的重点也不尽一致，可以根据实际需要适当进行调整
资产调查报告2
一、我国企业海外并购现状
随着我国改革开放的不断深化，我国企业在走出去的战略指引下，不断加快海外并购的步伐。根据德勤发布的《崛起的曙光：中国海外并购新篇章》的报告。报告中称，20xx年下半年至20xx年上半年，中国的海外并购活动数量出现爆发式增长，中国境外并购交易总共有143宗，总金额达342亿美元。20xx年中国企业的海外并购投资者中排名第三，仅次于美国和法国。
虽然，我国企业海外并购的增速极快。但是中国企业还普遍缺乏海外并购的实践经验，根据历史数据统计显示，我国企业海外并购失败的很大一部分原因是由于财务尽职调查流于形式、财务尽职调查不到位。财务尽职调查审计主要对尽职调查的调查方式的规范性、调查内容的完整性、调查结果的合理性进行审计，是完善尽职调查，防范企业并购风险的重要手段。
二、财务调查报告中存在的问题
（一）财务调查报告只是对于目标企业所有的资料进行简单的罗列
目前相当一部分财务尽职报告并未深入地对目标企业的财务状况作出分析。这主要是由于目标企业财务及相关人员对尽职调查普遍存在抵触心理，而且目标企业大多数财务核算较为薄弱，资料管理较为混乱，财务部门迫于某种压力，存在很多隐瞒事项。因此，这种方法会削弱尽职调查业务的作用，拿不到并购方想要的真实、完整的信息资料，使得尽职报告对于减少信息不对称的作用不甚明显。
（二）对于并购方的投入产出价值调查不准确，容易落入并购陷阱
我国企业的许多海外并购案被媒体进行大肆宣传，但是其结果并没有如预期的提高股东的价值。这主要是由于对并购的投入产出调查分析不准，未能判断有没有控制并购风险的能力，对并购所要付出的成本和承担的风险估计不足，未能准确评价并购投资的回报率，未能有效地回避并购陷阱，导致并购失败。
（三）财务尽职报告过于高估目标企业的发展潜力
在并购亏损企业的时候，许多企业对于目标企业的发展情况盲目乐观。缺乏对企业财务承担能力的分析和考察，对企业的财务调查与分析只停留在账目表面，没有结合企业的市场份额、人力资源和销售渠道等情况来综合考虑，导致过高估计目标企业的发展潜能，分散并购方的资源，甚至使并购方背上沉重的包袱。
（四）对目标企业的现金获得能力调查分析不足，导致现金流危机
目标企业在一定程度上控制现金流的方向，在不同项目间进行现金流调整。经营性现金流通常被外界信息使用者关注最多，它最容易被调整，人为提高其报告值，误导会计信息使用者。并且目标企业往往是出现财务困境的企业，企业不仅需要大量的现金支持市场收购活动，而且要负担起目标企业的债务、员工下岗补贴等等。这些需要支付的现金对企业的现金获得能力提出了要求，倘若处理不当，会带来现金流危机，使目标企业反而成为企业的现金黑洞。
三、审计在财务调查尽职报告中的作用
（一）审计财务尽职调查报告的程序
财务尽职调查的目标是识别并量化对交易及交易定价有重大影响的事项，因此，主要的工作就是对收益质量和资产质量进行分析。在财务尽职调查报告的实施阶段应根据详细的调查计划和企业实际情况，实施规范性的调查程序，促进调查结果的有效性，为企业的并购决策提供合理的判断依据。
首先，对财务尽职调查报告的方案进行审计。审计的主要内容有整体操作思路是否符合规范要求。以及审计尽职调查设立的调查方案中有关目标企业财务状况的评估、验资等是否履行了必要调查程序，从而促进尽职调查方案的全面性。
其次，对财务尽职调查报告的方法进行审计。对于财务调查报告的整体框架进行审计，是否采用多种调查方法，以便得出尽可能全部的调查报告，避免做出不正确的决策。
再次，对财务尽职调查报告的步骤进行审计。合理的调查步骤是避免并购陷阱的必要条件，审计人员应对每一阶段的调查进行审计，根据不同的并购类型、目的、内容来审查并购中财务尽职调查的处理步骤是否符合目标企业财务状况、资产价值调查业务规范、企业盈利能力分析规范等要求，确保企业并购活动的顺利进行。
（二）审计财务尽职调查报告的内容
财务尽职调查报告并不是审计目标公司的财务报表，而是了解并分析目标公司的历史财务数据。对目标公司的资产状况、销售收入、利润、现金流等财务指标进行全面调查，充分了解企业的生产经营情况，更好地为企业的并购决策提供依据。
首先，对财务尽职调查的主体和目标进行审计。进行财务尽职调查要全面的理解企业的实施并购的目的和战略，从而把握调查的方向，确定调查的内容。为防止财务尽职调查对于调查目标和主体的不确定，审计过程中应加强对于尽职调查活动中的目标和主体的审核，以避免尽职调查的盲目性。
其次，对财务尽职调查的范围和内容的审计。合理的评估目标企业的价值，做出正确的并购决策，需要全部的财务尽职调查报告作支持。因此，尽职调查倘若仅对财务报告及其附注实施调查程序，可能无法全面分析目标企业的财务状况。对于财务尽职调查范围和内容的审计主要包括：
对目标企业资产价值评估调查的审计，对于不同的评估项目是否确定合理的价值评估类型和评估范围，以及反映目标企业财务状况和资产价值评估相关的内容进行有效的审计，促进企业资产价值评估调查的正确性。 对目标企业财务指标的审计，对于尽职调查是否全面了解目标企业的财务组织构建情况，以及目标企业的资产总额、负债总额、净资产价值等进行审计。并且，审计尽职调查是否对目标企业的资产、负债、所有者权益项目的真实性、合法性进行调查，促进财务指标调查的全面性。
对目标企业关联公司交易的审计，关联交易的复杂性和隐蔽性使投资者对于目标企业的价值无法做出合理的判断，审计的主要目的是对尽职调查中目标企业关联方的识别以及对目标企业关联方内部控制制度进行合规性和实质性的测试。从而促进对目标企业财务状况及经营能力的正确评价，促进投资决策的合理性。
（三）审计财务尽职调查的结果
有效的财务尽职调查结果，可以帮助企业判断投资是否符合战略目标及投资原则，合理评估和降低财务风险。对于财务尽职调查结果的审计，主要是在财务尽职调查实施程序和财务尽职调查内容审计的基础上对并购活动的调查结构的真实、有效的审计，进一步完善尽职调查的合理性和有效性。
资产调查报告3
随着金融市场全球化、全球资金一体化、通讯技术现代化的发展，作为服务贸易重要组成部分的金融业的开放，必然使传统的金融营销受到巨大冲击。金融主体间的同业竞争也日益激烈，不仅表现为金融企业在完善服务设施、提高服务质量、丰富服务手段等方面的竞争，而且还表现在创新金融工具、有针对性地开展金融服务等深层次上的竞争，如何创新我国金融营销观念，进行金融新产品开发、组合，实施各种营销策略创新，是金融企业在入世后获得良好发展空间的需要。本文拟就金融营销问题作初步探讨。
一、金融营销的发展和特点
1、金融营销的发展历程
1、金融营销萌芽阶段——20世纪50年代末至60年代。1958年在全美银行联合会议上，第一次提到市场营销在银行的运用。在英国，直到20世纪60年代早期，才有少数几家银行意识到营销研究对其未来发展及当前经营活动都很重要，将营销思想引入到金融领域中来。此时金融营销还处于萌芽阶段。整个60年代，市场营销在金融服务领域的发展非常缓慢，尽管一些银行开始采用广告等营销手段，但它们还没有充分认识营销在整个企业运营中的重要作用。
2、金融营销发展阶段——20世纪70至80年代。自20世纪70年代中期以后，许多金融企业开始意识到它们所经营的业务本质上是满足客户不断发展的金融方面的需求，营销创新成为这一时期金融营销发展的主流。这一时期西方金融营销的特点是从简单的采用营销方法到广泛运用营销思想的转变，市场细分和企业定位是金融企业研究的重点。20世纪80年代，西方国家的金融服务业发展迅猛，成为整个经济活动中发展最快的产业之一。作为一种组织功能，市场营销无疑已经确立了在金融服务领域的地位。而市场营销作为一种经营哲学所发挥的作用则有待进一步研究。
3、金融营销成熟阶段——20世纪90年代以来。20世纪90年代以来，西方国家的金融营销出现了一些新的特点。金融营销研究的重点开始由银行转向其他金融机构，金融营销研究的核心由战略转向关系。国际营销和网络营销成为新的研究热点:营销创新出现新的高潮；金融企业更加强调面对面的服务；由于白领阶层和新生代收入的增加，开始重新重视零售银行业务。与此同时，其金融营销也面临着新的挑战，他们必须解决好下列问题:如何更好地适应环境的迅速变化和保持自己的核心竞争力；如何开展金融业间的战略合作；如何更好地满足客户的个性化需求和提供超值服务；如何开展内部营销；如何面对金融全球化以及对利率市场化做好准备。
2、金融营销的主要特点
1、从金融营销的主体——金融机构的地位看，金融企业作为金融服务的提供者，不仅要在资金筹集活动中针对不同投资者的需要开发不同的金融产品和服务；又要在资金运用活动中针对不同的客户，开发提供不同的金融产品和服务，在满足资金需求者要求的同时，保证资金的使用效率和质量。此外，还要充分发挥其作为交易中介的地位和作用，积极为客户提供各种各样的中介服务。
2、从金融营销的客体——金融服务的消费者看，随着经济一体化和金融自由化的发展，金融市场发育日趋成熟，全方位、多功能、多渠道的资金融通、交易结算便成为可能，也使参与金融活动的金融消费者数量日益增多，构成日趋复杂，对金融服务质量的要求也越来越高。
3、从金融营销的目的和要求看，实现收益最大化便成为企业提供金融服务的主要目的，企业为了实现这一目标必须向消费者提供各种优质高效的金融服务，由于金融服务的提供和服务的消费过程往往是同步进行的。二者在时间上和空间上具有不可分离性，这种金融服务提供与消费的同步性，要求金融企业不断提高自身业务素质，树立良好的企业形象，通过提供规范的服务才能赢得更多的顾客。
4、从金融营销的标的——各种金融产品来看，它是金融活动中与资金融通的具体形式相联系的载体，筹资者和投资者的工具，也是金融管理者在金融市场上买卖的对象，同时又是金融工程技术人员的劳动成果。其特征主要表现为:
(1)存在形式上的无形性。它不采取任何具体的物质形式来展示，而通常是采取帐簿登记、契约文书等形式，人们购买某项金融产品，并不一定非要持有具体的金融资产，而只需保存代表该资产的某种凭证即可。
(2)本质上的一致性和可替代性。金融产品与一般实物产品不同，它的使用价值和价值是重合的，它是一种价值尺度的表现。这种产品本质的一致性赋予了不同金融产品间的可替换性和极易被其他金融企业所仿效，从而加大了竞争的难度。
(3)表现形式的多样性。金融产品在形式上因其期限、流动性、承担的风险、发行者的不同而有较大的区别。筹资者可利用不同金融产品的这些差异，吸引不同的金融投资者；投资者也可以利用这些差异进行合理的资金投向选择，实现自己参与金融活动的目的。
5、从金融营销的实现方式看，在金融企业中，员工成为营销活动的主体，员工的状况直接决定着顾客的满足程度，因此，金融企业在做好企业与顾客的外部营销的同时，必须把一线员工作为内部“顾客”，对一线员工做好内部营销，包括工作设计、员工招聘、员工培训、相互沟通及激励等。成功的内部营销是成功的外部营销的前提。
（1）科学的市场定位和产品创新。加强对客户市场的研究，根据需求同质的特点，将企业和公众划分为若干个消费群体，针对客户的不同需要，向选定的目标客户群体提供独特的金融产品、服务和营销组合，在维持客户忠诚度的同时，不断延伸和拓展新的市场。
（2）金融产品和服务的不断创新。金融产品和服务的创新既与技术创新有关，也与金融市场体制创新有关，它主要是通过采纳和运用改变金融市场结构的各种金融产品和服务来实现。金融企业应当在市场细分和合理定位的基础上，根据消费者的不同需要，适时地创新不同的产品和服务，最大限度地满足这些需要。
二、金融营销的现状和对策
1、金融营销的现状
1、市场营销观念陈旧。在金融业务活动中，大多数银行的经营观念还是停留在金融产品的推销阶段，尤其是一些主管贷款的银行高级职员，依然是一副居高临下地对待有求于他的客户，这种以银行为中心的经营导向，显然不适应现代金融市场的竞争要求。
2、市场营销认识不全面。有些在经营策略上虽也借用了营销的概念和手法，但往往又把推销当营销，只有在推销自己企业产品时才零星地使用广告、宣传公关策略，各项宣传缺乏整体性和一致性，未能将银行产品和银行经营理念等形象宣传结合起来，更缺乏整体营销。有些银行在营销中虽新招频出，但所采取的营销组合策略常与企业所处的宏观环境相冲突，在业务活动中违规操作不断出现。
3、市场营销缺乏战略目标。营销策略出现盲目性和随机性主要表现为:
(1)普遍缺乏从长远角度来把握对市场的分析、定位与控制，而是简单地跟随金融市场竞争的潮流被动零散地运用促销、创新等营销手段；
(2)在改善服务态度、优化服务质量、提高服务水平等方面的工作尚未与营销的战略目标和营销策略联系起来而缺乏针对性、主动性和创造性；
(3)在营销策略上，业务的拓展以公关、促销为基本方式，没有形成多样化的营销策略的科学组合。
(4)虽在渠道设计上利用了高新技术，但分销渠道的扩展策略仍以增设营业网点为主要方法，难以形成高效的营销渠道。
4、缺乏营销专业人员。员工知识结构基本是金融专业，很少有营销专业人员进入企业，企业的招聘和培训也大多注重金融专业。专门负责金融产品市场推广的职员也多是从其他部门调来做简单的广告宣传和促销活动。目前在人员的专业构成中，精通市场营销理论，谙熟市场营销策略、策划和实施的专业人员凤毛麟角。
5、金融市场不成熟。金融产品的价格形成机制和交易机制单一，尚未形成市场化操作，使银行的价格策略和价格组合大打折扣。产权关系模糊，法人治理结构不健全，缺乏进行金融营销的内在驱动力。国有金融机构过多地承担了宏观调控职能，在进行市场细分、选择目标市场时，难免把政策因素作为最终制定和选择营销策略的重要参数。商业银行较普遍地存在高比例的不良资产。
三、金融营销的方法和策略
1、整合营销策略。金融营销观念应是整合营销观念的思想，发挥营销职能的各个部门应统一指挥，在产品、价格、渠道、促销等方面协调行动，以取得综合经济效益。为此，金融企业一要树立“大市场”观念，即突破传统的时空界限，树立起全方位、全时点服务。从传统的同质化、大规模营销观念转变为个性化的营销理念。
2、新产品开发策略。金融新产品开发要找准“利基点”，以满足客户利益为倾向，设法多增加产品功能。具体可采取仿效法、组合法和创新法等不同方法。在这方面也可借鉴国外银行成功经验。为满足客户的新的需求和银行自身发展的需要，应注重产品的组合开发以及服务的更新。
3、促销策略。入世以后，面对强大的竞争对手，我国金融企业在促销策略运用上一方面应加大投入，形成规模；另一方面则应把各种好的促销手段，把这一系列促销手段加以有机组合、统一策划、统一组织，以便收到良好的整体效果。促销的主要策略有一是广告促销、二是营销促进，国内外金融业常用的促销工具有有奖销售、赠品、配套优惠、免费服务、关系行销、联合促销等等。三是人员推销。四是公共宣传与公共关系。
4、产品期限策略。在做好产品策略的时候，更要运用好金融产品期限策略，依据金融产品从入市到终市的时间长短来制定相关促销策略。一是根据金融市场的发达程度来确定金融产品的营销策略。金融市场发达地区，可适当推销多一些营销期限较长的金融产品；二是灵活地对金融产品期限进行适时调节。利用一些附加条件调节营销期限，分散货币支付负担，调整企业负债结构，提高企业产品竞争力，获得信誉上的提升。
5、知识营销策略。在以客户为中心的理念下，金融企业要努力开发出知识含量高的新型金融产品和服务，并积极引导客户进行使用。这就要求金融企业必须采取知识营销，通过提供知识服务来加强与客户的知识交流，使客户了解并懂得如何使用金融产品以及使用所带来的便利，使客户成为本行的忠诚客户。
6、品牌经理营销策略。如何在保持金融企业整体形象、价值观念和企业文化的前提下，或者说在一个总品牌形象下，塑造品牌的各自特色，形成各自品牌的忠实消费群体，为金融企业赢得更为广阔的市场和生存空间，避免出现一个金融企业的品牌族群互相矛盾及冲突的尴尬局面。
7、网络营销策略。网络有着明显的优势，能够为客户提供更为方便和快捷的服务。网络打破了时空界限，可以24小时提供服务，而且不受地理位置的限制。同时，无论是广告宣传还是业务交易，都可以节约成本，这样也为进一步降低客户成本创造了条件。
8、服务营销策略。必须在加强核心服务创新的同时整合表现服务的优势，实现服务的差异化策略。金融企业只有建立“大服务”观念，强化“大服务”意识，积极改进和创新服务品种、服务手段和服务设施，才能向社会提供高质量、高效率、高层次的金融服务，赢得竞争优势，树立良好形象。服务产品的有形化可以通过三个方面来实现：金融服务产品有形化，服务环境的有形化，服务提供者的“有形化”。
9、营销哲学转变的策略。第一，在企业组织结构中设立客户经理。客户经理体现了营销导向的要求，其主要职责是发展客户；向客户提供业务咨询、资金支持及新的业务品种；与客户保持密切联系，及时发现和解决问题，向企业反馈客户的呼声和需求等；设立客户服务中心。
10、合作营销策略。我国金融业面对入世后的全方位、多层次竞争的新形势，合作营销，合纵联横，比以往任何时候都显得更为重要和迫切。可以预见，在今后的金融市场竞争中，必将会有各种新的合作营销形式出现，这无疑会使金融企业在竞争中取得最佳综合效益，有利于促进金融市场的稳定，有利于维护金融消费者和投资者的利益。
11、内部营销策略。“内部营销”就是企业的决策层和领导层必须擅长管理人，帮助下属做好工作。要求必须重视和抓好对内部雇员的培养和训练工作。同时通过制订企业工作准则、服务标准，以及一系列对内营销宣传、教育，使广大雇员树立营销服务观念，熟悉其提供服务的特点，认识雇员与客户交流反应过程对本企业经营业务成败的重要作用。
12、善变营销和快速营销策略。未来的金融业必须训练员工的客户导向意识，充分了解客户不断更新的需求，捕捉新的市场机会。及时推出新产品、新概念，为客户提供新的服务。其次，在产品和服务市场上“快速出击”、“捷足先登”，比竞争对手先行一步。等到其它企业纷纷仿效之时，行动迅捷者又制造新的热点去了。市场经济好比竞技比赛，胜利者仅仅是抢先半步，脱颖而出者。
13、特色营销策略。金融企业应通过市场调研活动，在把握金融需求趋势的基础上，认清企业的经营环境和营销重点，适时适地确立企业经营发展的目标，针对不同的消费需求，提供不同的服务，采取不同的营销策略，各金融企业应在市场细分的基础上，找准自己的优势，突出自己的特色，选准目标市场，在服务内容、服务渠道和服务形象等方面有针对性地、创造性地开发服务项目，并采取优于他人的传递手段，迅速快捷地把其传递到消费者手中，以满足目标客户的需要。
14、文化营销策略。必须不断地培育和壮大自己的品牌，并提高品牌的知识含量，出金融精品，创行业名牌，这样才能在国际、国内金融多元化竞争的格局下站稳脚跟，不被时代所淘汰。满足客户需求，超越客户需求，是营销文化发展的基石。特别是中国社会环境特有的“人情”文化特征，使中国商业银行的经营具有独特的关系特性，要根据中国传统文化理念，强化企业文化精神，通过营造良好的文化氛围，增强银行员工的凝聚力、激励力、约束力、导向力、调节力和辐射力，培养员工共同的价值观念和行为准则，提高认同感，激发起员工的首创精神和敬业奉献精神。
15、分销渠道策略。金融行业要进一步拓展其市场范围、增大其市场容量，应尽快建立起各类中间环节，包括各种代理网、经纪网等。运用广阔顺畅的分销渠道，即有形的分销网点和无形的Internet，沟通金融企业和消费者之间的信息，并为金融企业节省更多的资金，使资金更有效地投入到技术开发和扩大服务规模上。要合理调整直接分销渠道分支机构，按规模效益的原则，继续撤并一些亏损、无效益的支行和网点，积极调整网点布局，优化网点结构，提高网点运作效率，改变效益不佳的状况。依据区域经济内的经济实力、经济结构分等级设置分销机构。同时要拓展间接分销渠道，加快发展新型分销渠道，提高其科技含量，使产品的销售既方便又畅通。
16、市场定位策略。市场定位包括产品定位和企业形象定位。营销市场定位的步骤
（1）进行市场分析。主要是对金融市场细分。市场细分可按不同标准进行，通过对营销市场细分，了解市场规模、位置和未来发展趋势，为选择目标市场找出依据。
（2）评价内部条件。在评价内部条件时既要看到自己的优势，又要找出自己劣势，预测未来市场给本企业带来的机会和挑战。
（3）竞争对手分析。包括分析竞争对手的优劣势和当前定位即指客户接受的存款产品印象，并把本企业目前的定位状况与竞争对手比较，做到知己知彼。
17、企业形象战略。企业形象(简称CI)是公众对企业的总体的、概括的认识和评价，它是企业主体实态的一种理性再现，也是企业同公众进行信息沟通、联络思想的工具。企业形象识别系统(简称CIS)三个子系统:企业理念识别(简称MI)；企业行为识别(简称BI)；企业视觉识别(简称VI)。商业银行在确立CIS战略时，应善于宣传和突出其自身的经营特色。具体要求成立“CIS战略领导小组”，由其负责CIS战略的开发和实施，该小组成员可由行长或分管行长、一线营销人员、营销方面专家、CI策划专家等组成。
18、多元思维的大营销观念。树立大营销观念，充分运用有限的人力物力资源，全方位开展市场营销，形成以市场营销为龙头，以内部管理控制为保障的经营管理新体制，切实提高应付市场经济变化的反应能力和竞争能力。充分注重各个关系主体之间力量的匹配，协调、优化与同业、媒体等的关系，为自身的发展创造良好的外部环境。坚持创立精品、名牌营销战略。客户不仅从众多金融产品中去认定心目中的品牌，还可以从规模、质量、品种、数量、服务、信誉等方面，全方位选择其中的名牌企业。
19、整体营销战略。即在营销活动中应将最终客户、竞争者、同盟者、政府部门、内部员工、大众传媒及其他社会公众等均作为自己的营销对象，全方位地开展营销活动。它要求主动去完善微观营销环境的各个方面，通过对内对外的公共关系活动来建立、改善与各方面的关系。改造单一的产权结构和分层授权代理制，实施股份制改革，完善法人治理结构，解决局限营销战略的体制问题。构造金融业务营销机制和金融产品创新机制，健全人力资源利用机制和约束激励机制，为银行实施营销战略提供完善的内部环境。与同业和其他金融机构建立战略、战术同盟，优势互补，节约交易成本，完善服务内容。
20、产品定价策略。产品定价应考虑的基本要素是需求和风险程度。同时还要考虑政府的金融法规和风险程度。必须在符合金融法规的前提下制订价格，有时还必须服从国家经济政策和宏观调控要求。可依据情况采取下列三种定价策略：第一，依据金融产品的不同生命周期采取不同的定价方法。在产品的创新阶段，进入市场的初期，采用撇脂定价法来定价，以便在最短的时间内获得最大的利润；在产品的发展期，运用渗透定价法调整产品价格，以形成规模经济，达到对市场垄断的目的。第二，依据金融产品价格弹性定价。可依据自身的经营目标和市场营销组合的情况，对不同的购买者买同一产品收取不同的价格，允许销售人员根据不同市场行情对产品的售出价格作出调整，使销售人员可以灵活地调整产品售价，以招揽更多的客户。第三，依据金融产品价格折扣和贴补定价。依据客户资金需求量的季节性变化，在不同的季节灵活调整金融产品价格，以适应市场的变化；根据自身营销费用的分析以及客户的信用等级，对大宗交易或关系良好的客户购买，给予付款上的宽限；还可以给予客户各种优惠。
21、金融营销组合管理战略。可以采取在地区分布政策下，制定与修改行业投向政策的模式。
首先，根据各分支机构所在地区的各行业产值（销售额）所占的比例及其增长率、行业平均利润率、行业规模等指标对行业进行打分、排名，并按打分情况把各行业分为：成熟行业，成长性行业，衰退行业，不确定行业。按上述四类行业制定投向政策。对成熟行业可维持或扩大信贷规模；成长性行业在控制风险的条件下扩大信贷规模；衰退行业逐步缩小信贷规模，并关注对这些行业的替代行业，将衰退行业中缩小的信贷规模转移到这些行业；密切注意不确定行业中蕴含的行业投资机会，为以后的信贷投向调整做准备。其次，要对不同地区的产业结构进行研究，商业银行的各个分支机构在这方面必须要注意地区间产业结构的雷同。尤其要注意的是，当时本地区的优势行业和支柱产业有可能在全国范围内看就变成了劣势行业而要淘汰或转移。要研究产业在不同地区之间的转移规律的形势和态势，以识别本地区的产业变化格局，选择变化中的优势行业。在地区范围内，根据地区分布政策，实施有差别的品种和信贷投向政策。
第三，关注国际产业结构变化和产业转移对国内产业转移的影响，以此调整上述产业分类，进而修改地区分布政策和信贷投向政策。这一点在面临冲击下显得尤为重要。根据进入之后可能的产业结构的变化提前调整资产的地区分布结构和行业分布结构，改变行业投向。
资产调查报告4
__县紧紧围绕“改革创新、扩大开放、提速升级、稳中求进”这个主题，全面策应吉泰走廊建设，主动对接中央苏区振兴规划，坚定不移实施“主攻项目、决战四区，差异发展、打造强县”发展战略，坚定不移地把城区当景区建、把园区当城区建、把乡村当“社区”建，大力推进产城融合、农旅结合、城乡一体、简政提效、依法治县，不断迈出“发展升级、小康提速、绿色崛起、实干兴县”新步伐。X季度，全县500万以上固定资产投资完成187344万元，比上年同期增长22.7%。
1、增幅稳定。X季度，全县500万以上项目的投资总额为187344万元，同比增幅为22.7%，增幅比2月份提高4.5个百分点，在全市排位第六。
2、分产业投资结构变化大。X季度第三产业投资完成92884万元，比重超过第二产业4个百分点;一、三产业同比增幅较大，二产增幅-9.6%，首次出现负增长。
3、重点项目投资步伐加快。__县固定资产投资稳定增长的主要因素是重点项目投资步伐加快。X季度，累计投资超亿元的投资项目共有4个，亿元以上重点项目共完成投资159612万元，占全部投资的85.2%。
4、在建项目开工率高。X季度，74个500万元以上在建项目中已开工的达55个，开工率达74.3%，为全县固定资产投资稳步增长提供强有力支撑。
5、房地产投资增幅明显。X季度，房地产完成投资3839万元，比上年同期增长348.0%，增幅明显。今年县域内还有几家新开工楼盘，正在申报项目入库，预计下季度房地产投资增长幅度还会加大。
1、着眼于增添发展活力，主攻项目、创优环境，全面扩大对外开放。坚持对外开放与对内开放并举，持续扩大项目投入，进一步增强经济发展的后劲和活力。
2、全力推进重点工程建设。2015年，全县共安排了69个建设重大项目，其中新开工项目48个，总投资达81.82亿元。全力推进重点工程建设，确保工程建设进度，是确保全县投资稳步增长的根本，是完成全年投资目标的保证。
3、着眼于加速产业升级，集聚产业、提高效益，全面提升新型工业化优势。深入实施工业强县战略，做大龙头上量级，做强支柱上能级，做优集群上水平，加快生态园区、效益园区建设。坚持战略性新兴产业与传统产业融合式发展，重点发展液压机电、绿色食品两大主导产业，培育壮大矿产建材、电子信息、新能源新材料、林产加工、品牌鞋业五大优势产业，努力形成企业集中布局、产业集群发展、资源集约利用的“2+5”产业发展格局。
4、积极吸纳民间资本注入。政府要鼓励民间资本的注入，积极为民间资本的注入提供畅通的渠道，并给予一定的扶持，使民间资本在本县的投资领域不断壮大，为县域经济发展发挥更大作用。
5、着眼于拓宽增长空间，决战景区、多点发力，全面促进现代服务业发展。以武功山旅游为龙头带动，坚持生产性与生活性服务业并重，新兴与传统服务业并举，促进服务业投资发展提速、比重提高、水平提升。
6、合理引导房地产开发投资。在中央和地方一系列房地产利好政策的影响下，房地产业投资增长明显。下一步应积极倡导消费者理性购房，引导房地产开发商理性投资，确保房地产投资健康发展。
资产调查报告5
1、加强内部的沟通，帐目与实物管理相分开的目的是为了防止腐败，但也要加强沟通，以保证会计与实物管理员之间的积极性。
2、对于新软件的应用，国家相关的研发部门一要注重与以往软件的共融性，应该在原软件的基础上进行创新。除非必须放弃原有的，那也需要进行相应的公告，组织人员学习新软件的精髓。二是要注重新软件实际应用性的调研活动，要注意到现实运用中可能出现的问题。
3、加强学习。首先应组织专门负责人进行统一学习，集思广益，征求大家对不同分类标准的看法，征求大家在学习过程中遇到的问题，而统一进行调整。同时，要学习新旧软件中的区别，基本上，由于年轻干部的接受度比较强，且对旧软件的依赖性较弱，以他们带动中老年干部的学习。
4、建立在日记帐、拨出、拨入明细帐的基础上，建立损溢、报亏明细帐，注意要凭证的保管与档案的管理。
5、尽量做到一个“口子”进出，杜绝政出多门，建议上级有关部门对下所配置的资产，尽量事先通知相关入帐部门，做好入口台帐登记。
6、完善固定资产管理制度，加强对资产构建、处置的检查监督，完善管理办法，包括固定资产登记制度、固定资产报告制度、固定资产盘点制度和固定资产处置程序等。
资产调查报告6
一、概况
二七商场成立于1984年，现位于英雄山路79号，法定代表人：戴玉梅，注册资金：422万元，经营范围：纺织品、五金交电、化工、日用杂品、工艺美术、家具销售、出租柜台设施、润滑油（以上经营范围不含需专项审批）现有资产：706.1934.10元（其中流动资产：2.212.569.37元，固定资产3.849.364.73元，净资产：5.059.012.73元。
现在在册职工121名，都与商场签定了10年的劳动合同，其中在岗27人，现在每月支付在岗职工工资为23400元，平均工资866元，支付66名下岗职工生活费10920元（45岁以上每月240元，45岁以下每月120元），27名自己要求下岗的不发生活费，另有一名挂靠（单位不缴纳统筹）。
现在每月支付统筹29200元，职工工资高于587元按实际工资作为缴纳统筹的基数，职工工资低于587元和所有下岗职工均按587这个基数来缴纳，近两年达到退休年龄有8人，在岗27名职工中，有11名男同志，16名女同志，初中以下文化程度17名。
二、资产情况
1、流动资产：2.212.569.37元。
其中货币资金：240947.05元
其他应收款：1.916.677.41元。
存货：7.534.82元。
2、固定资产：3.849.364.73元。
其中固定资产原值：4.856.977.39元
累及折旧：1.007.612.66元。
固定资产净值：3.849.364.73元。
三、负债情况
流动负债合计：1.975.729.84元。
其中：应付账款：41.220.96元。
其他应交款：101.840.19元。
其他应付款：1.507.468.57元
应付福利费：309.382.18元。
应交税金：15.817.94元。
长期负债：27191.53元
四、所有者权益情况
其中：实收资本：4.221.398.26元。
资本公积：459.02元
盈余公积：920.387.65元。
未分配利润：-83.232.20元。
所有者权益：5.059.012.73元（净资产）。
五、经营情况
（1-6）月份收入：476.544.80元，税金及附加：26209.97元，管理费用：519.769.55元，利润：-69.434.72元
六、存在问题
1、其他应收款中已经形成的盘亏、呆帐、未做待处理资产净损失的帐务调整。
2、二七办事处投资4221.398.26元，已收回1174.353.83元，现实际投资：3047.044.44元。
3、建斜马路市场是二七商场投资，金额为173.825.23元，斜马路时常管理属二七办事处。
4、济南第一震动机械厂借二七商场款6.5万元。
七、建议
1、对资产的盘亏、呆帐、应按照企业会计制度的规定进行帐务处理。
2、根据“会计法”和“会计准则”的规定正确、真实的反映财务成果。
资产调查报告7
税务系统的固定资产是国有资产的重要组成部分，是我们税务单位运转的必要条件，加强固定资产管理，对于提高后勤保障能力，优化税务系统的服务能力有着十分重要的作用。近年来，我们在强化固定资产管理方面依据上级的有关指示精神，从统一思想、转变观念、健全机制、把握关键、优化配置等方面入手，取得了一定的成效。但同时我们也应该看到，目前我们很多单位仍然延用的传统固定资产管理模式，无论从管理的质量上还是效率上都难以税务系统管理新形势新任务的发展需要，固定资产的管理还存在一定的问题。
一、当前税务系统固定资产管理的主要措施
(一)规范固定资产的核算和会计处理
根据现行的财务会计制度和财政金融体制改革的要求，财务部门加强业务素质和责任意识，对固定资产实行总帐、明细账及固定资产卡片的三级分类核算制度，使会计信息清晰、准确，为单位的资金管理、资产配置、处置调拨提供信息和依据。同时建立固定资产折旧制度。各单位必须根据自身特点，
建立科学的固定资产折旧制度，按固定资产的使用年限计提折旧，对固定资产计提折旧的范围及方法可借鉴企业会计制度的规定进行核算。
(二)实行“统一领导、归口管理、分工负责、责任到人”的管理原则
对于固定资产的管理，强化各部门的分级管理，明确各部门职责分工，确保严格执行资产管理程序。逐步改变使用观念，从没人管、没人问、没人查到主动清查、主动报告、主动保养，防止固定资产流失。建立一套管理制度，包括购入、领用、调出、报废处理等规章制度，建立财产清查制度，保证资产的账面与实物相符。
(三)建立固定资产管理有关制度
建立固定资产管理的账、簿、证卡，完善有关管理制度，实行一物一个标签，卡、标签和实物相符。定时对每个部门、每个办公室资产进行全面核查清理，统一制作固定资产登记卡片和固定资产标签，同时对每件固定资产进行登记，设立《固定资产管理登记簿》，建立健全资产管理档案。
(四)坚持日常清查，对固定资产进行全面清查核实
对固定资产进行定期盘点对比，建立资产明细账。为保证固定资产的真实性和准确性，每季度对所属固定资产进行清查，每年对资产进行一次全面盘点清查，清查固定资产帐与表、帐与物是否相符，是否按规定建帐。同时与财务部门进行帐与帐清查。
(五)强化固定资产的监督与管理，防止资产流失
建立了资产采购、发放监督验收制度，严格领导审批、经手人签字、申领人签字。固定资产采购由申请人提出书面申请，管理部门和单位领导审批后进行集中采购再统一配发到使用单位。
(六)提高固定资产使用效率
统筹安排，合理利用，优化资源配置，充分发挥资产效率，提高资产使用率。在对固定资产进行配置时，立足于现在，更考虑资产发挥的长远效率。针对各部门资产多占多用，一味追“全”的现象，严格按照标准对各部门设施的配置进行核定，从而减少盲目性，减少空置率，全面提高资产的利用率，优化各部门内资源配置，实现资源共享。
二、税务系统固定资产管理存在的问题
(一)会计核算工作仍然薄弱
固定资产的核算还不够规范，有些单位对资产只设总账，而没有按规定建立明细账、设置固定资产管理卡片，责任不明确，帐物无法核对；固定资产核销不及时，形成空壳资产，如已经按房改价格出售给个人的住宅类房屋，账面仍未核销相应的固定资产明细账，致使账实不符。
(二)“重买轻管”观念仍然比较突出，资产配置不合理
传统体制下，税务系统使用的资产一般不严格核算成本，不计盈亏，经费来源以财政收入为主。而对资产是重购置轻管理，没有制定健全的必要的固定资产管理制度，或有制度也执行不好，造成资产购置随意性大，账目不清，闲置和浪费现象普遍。
(三)固定资产管理制度还需完善
许多税务单位固定资产的划转、调动、赠予等财务往来关系复杂，但相当一部分固定资产的调拨、赠予等情况没有相关的权属证明，没有调拨的凭证，有的已经丢失，有的已经超过使用年限。
(四)清查盘点制度执行力度有待加强
通过清产核资的过程发现，许多单位对固定资产不进行定期盘点，清查制度流于表面，往往是资产一入账就脱离了监管，一经盘点，很多单位存在账实不符的现象，且账实不符的原因也无据可查，极易造成固定资产的流失。
(五)固定资产的报废处置仍不够规范
许多单位对固定资产管理概念模糊，固定资产的报废、调拨和变卖不按规定的程序处置固定资产，脱离了财政等有关部门的监管，导致了部分单位的固定资产家底不清和流失；有的甚至没有任何责任人批准就随意处置，造成处置环节管理失控。
(六)固定资产的日常管理还不到位
固定资产管理的基本目标是要求账实相符，不仅要求固定资产的价值核算正确，还要求其账面数量与实物数量核对相符。定期对固定资产的实物数量进行盘点、核对时，由于人员的配置、部门之间的分工以及审计压力小等原因，不能实现对固定资产的定期盘点。盘点的间断和后造成固定资产使用过程中出现的问题难以及时发现，进而造成处理问题的时间滞后。
三、加强税务系统固定资产管理的建议
(一)加强领导，规范管理
首先要加大宣传改善固定资产管理的力度，提高各税务系统单位领导固定资产管理工作的观念，增强自觉维护固定资产的意识；其
次要建立健全各种管理责任制，落实各个环节上的管理责任和经济责任，明确规定出对职责范围内资产管理的具体责任人和责任承担方式；再者是要有健全的监督机制，有效地监督各项规章制度的贯彻执行，部门内部层层分工，明确专人负责，切实保证并不断加大对固定资产的监管力度。
(二)转变观念，创新管理，提高事业单位固定资产的使用效率
要转变传统的国有资产管理观念，在对固定资产的管理上实行市场化运作，将共享机制引入固定资产的管理工作中，提高固定资产的使用效率，在完成社会义务的同时，提高固定资产使用的经济效益，实现税务系统固定资产使用的社会效益与经济效益的双赢效果。各单位的资产管理部门应积极发挥领导调配职能，建立调剂体制，实行资产使用的动态管理，本着“合理、节约、有效”的原则适时进行调剂，这有利于现有资产存量满足增量需要，盘活单位存量资产，提高资产使用效益，节约资金。在单位内部必须实行资源共享，以防止一个部门的设备闲置，另一个部门又要买设备的现象，最大限度的发挥设备的使用效率，达到减少支出的目的。
(三)建立健全固定资产管理制度和科学的管理机制
在固定资产管理中要有科学的管理程序和方法，以规范管理活动的常规运行。具体管理要本着渐进的原则，做好清产核资，摸清家底，改进常规管理制度，除了一般综合性的制度还应区分门类，探索制
定针对性的管理制度。这些制度的建立要结合本单位特点，切合实际，便于操作，特别要注意制度体系的完整性、配套性和可行性。引入适当的奖惩机制，能够更好地促进管理人员发挥其主观能动性，有利于
固定资产的管理。健全规范的固定资产管理制度，强化固定资产的日常管理，固定资产登记、使用、保管等制度，健全固定资产总账和明细账，做到账实相符，加强单位内部财产物资的管理，及时准确记录
资产的增减、结存、分布等情况，定期进行资产清查盘点，严禁产生账外资产。只有建立健全各项固定资产管理制度，把管理纳入规范化、制度化的轨道，在管理中才能做到有章可循，有据可依。
(四)完善固定资产价值评估制度
税务系统的固定资产处于不断变动之中,随时都会有资产因损坏、过时,被处置、报废,也会有大量资产用于资产交换、租赁,或是被改扩建形成新的固定资产,因此必须建立完善的固定资产价值评估制度,着重监管应进行资产评估的情形。同时采取有效措施,切实加强国有资产处置收入的管理,这样才能保证资产处置过程中不会出现资产价值流失。
总之，我们税务系统只有加大固定资产管理力度，更好地管理好固定资产，充分发挥固定资产的使用效益，才能使单位的财务管理水平得到进一步地提高，才能更好地完成国有资产保值增值的目标，才能保证我们税务单位更好地履行行政职能。
资产调查报告8
上级行：
为了规范信贷业务，有效防范金融风险，根据上级行有关精神，我部推荐湖北嘉信达资产评估有限公司为我行合作伙伴，现将有关情况报告如下：
一、该公司基本情况
xxx信达资产评估有限公司原为xxx信达资产评估事务所，20xx年因经营规模的扩大变更为xxx信达资产评估有限公司。该公司是经湖北省财政厅、建设厅、国土资源厅（土地局）批准，工商行政管理部门核准登记成立的经济鉴证类专业性中介服务机构。公司位于xxx市朝阳中路文贸乐园南侧，法定代表人为xxx，公司注册资本：贰佰万元，营业执照号：4203002004164，企业性质为有限责任公司，主要经营范围：资产评估；房地产价格评估；土地价格评估；房地产咨询、中介；旧车价格评估；车辆损失评估；保险公估；工程造价咨询；资产评估业务培训。
xxx信达的执业资格众多。目前拥有《房地产估价资格证书》、《资产评估资格证书》、《土地评估机构资质证书》、《工程造价咨询单位资质证书》及我市唯一的《湖北省涉案物品价格评估机构资格证》等资格证书，成为**地区各种评估（咨询、审计）资质最全的专业社会中介服务机构。
二、公司的优势
1、规范的公司化管理和质量控制。xxx信达资产评估有限公司原为xxx信达资产评估事务所，20xx年3月，公司因业务发展需要正式变更为xxx信达资产评估有限公司，公司在承继原xxx信达良好管理经验的同时，以企业组织形式变更为契机，严格按照公司法的要求建立健全了公司的一系列管理制度，如：资产评估及造价咨询工作人员自律守则、人事管理制度、财务管理制度、档案管理制度、评估人员考核考评制度、客户回访制度、评估(咨询)报告书三级复核制度以及评估（咨询）工作风险控制制度等，提高了公司的管理水平，保证了出具报告的质量。
2、人力资源丰富、技术力量雄厚。xxx信达聚集了一大批执业评估师和各类技术专家。现有注册房地产估价师9名、注册土地估价师10名、注册资产评估师8名、注册造价工程师8名、注册会计师1名、研究员级高级工程师1名，高级经济师2名，以及各类精通机械设备、电子技术、土建安装、财务管理等技术人才16人,员工均为大学以上学历，其中硕士研究生3人。同时还长期聘用一批经验丰富的高、中级专业技术人员，形成了以高、中级职称人员为主，其他人员为辅的良好的人员结构层次。目前在**地区，xxx信达各种评估资质最全、人员综合素质最高的专业评估机构，在行业中享有较高的声誉。
3、公司内学习气氛十分浓厚，工作质量高。公司评估师xxx于20xx年4月成为首批xx市房地产估价师协会专家委员会的委员，雄厚的技术实力和合理的知识结构为xx信达的房地产评估业务提供了强大的技术保障。
公司定期组织员工分析宏观经济走势，及时搜集有关行业信息，对信息进行甄别处理，调整相关评估数据，20xx年底，针对目前房地产估价行业中基础数据不全，影响评估精度的问题，我公司通过对房地产市场进行专项调研，组织人员搜集资料，通过对有关数据进行筛选、量化，建立了房地产行业信息基础数据库，并随时根据宏观经济形势及我市房地产市场的变化进行更新，成为我市首家拥有较为完善的专业数据支持的估价公司，这将极大的提高公司的报告质量和公司的核心竞争力。随着公司业务的不断扩大，公司也加强了硬件的投入，目前已接通了宽带网，建立了公司局域网，拥有计算机、打印机、复印机等电子设备共计20余台套，硬件水平的提高不仅提高了工作效率，缩短了向客户交付报告的时间；同时还提高了报告质量。
4、诚信为本、优质服务。房地产评估属于第三产业，为客户提供满意的服务是公司的`宗旨。作为一个专业性中介机构，公司在从业过程中始终坚持诚信为本、竭诚为客户服务。公司要求业务人员时刻替客户着想，帮助客户做好评估前的基础工作，评估中与客户密切合作，想方设法维护客户的利益。公司业务人员敬业精神强，业务娴熟，讲究时效。一旦接受委托，立即制订方案，尽快进入工作状态，大量应用现代化手段，高速高效高质完成评估任务。
三、与我行合作情况
该公司自成立起就与我行建立了良好的合作关系。同时一批金融、法律、管理、工程技术等业界著名的专家、学者保持着密切的联系。与各级国有资产行政管理部门经常沟通。在为客户提供全面评估服务的基础上，可胜任大量复杂具体的协调工作，使评估工作少走弯路，使客户在尽可能短的时间内正式获得评估成果。 该公司20xx年是我行签约单位，目前在我行存款为xxx万元。
综上所述，该公司依法合规经营，具有规范的公司化管理和质量控制流程、、人力资源丰富、技术力量雄厚等优势，同时与我行有着良好合作关系，因此我部同意推荐该公司为我行合作单位。
以上情况特此报告。
调查人：
二0xx年九月七日
资产调查报告9
为了规范信贷业务，有效防范金融风险，根据上级行有关精神，我部推荐湖北嘉信达资产评估有限公司为我行合作伙伴，现将有关情况报告如下：
一、该公司基本情况
信达资产评估有限公司原为信达资产评估事务所，因经营规模的扩大变更为信达资产评估有限公司。该公司是经湖北省财政厅、建设厅、国土资源厅（土地局）批准，工商行政管理部门核准登记成立的经济鉴证类专业性中介服务机构。公司位于市朝阳中路文贸乐园南侧，法定代表人为，公司注册资本：贰佰万元，营业执照号：420300164，企业性质为有限责任公司，主要经营范围：资产评估；房地产价格评估；土地价格评估；房地产咨询、中介；旧车价格评估；车辆损失评估；保险公估；工程造价咨询；资产评估业务培训。
信达的执业资格众多。目前拥有《房地产估价资格证书》、《资产评估资格证书》、《土地评估机构资质证书》、《工程造价咨询单位资质证书》及我市唯一的《湖北省涉案物品价格评估机构资格证》等资格证书，成为地区各种评估（咨询、审计）资质最全的专业社会中介服务机构。
二、公司的优势
1、规范的公司化管理和质量控制。信达资产评估有限公司原为信达资产评估事务所，3月，公司因业务发展需要正式变更为信达资产评估有限公司，公司在承继原信达良好管理经验的同时，以企业组织形式变更为契机，严格按照公司法的要求建立健全了公司的一系列管理制度，如：资产评估及造价咨询工作人员自律守则、人事管理制度、财务管理制度、档案管理制度、评估人员考核考评制度、客户回访制度、评估(咨询)报告书三级复核制度以及评估（咨询）工作风险控制制度等，提高了公司的管理水平，保证了出具报告的质量。
2、人力资源丰富、技术力量雄厚。信达聚集了一大批执业评估师和各类技术专家。现有注册房地产估价师9名、注册土地估价师10名、注册资产评估师8名、注册造价工程师8名、注册会计师1名、研究员级高级工程师1名，高级经济师2名，以及各类精通机械设备、电子技术、土建安装、财务管理等技术人才16人,员工均为大学以上学历，其中硕士研究生3人。同时还长期聘用一批经验丰富的高、中级专业技术人员，形成了以高、中级职称人员为主，其他人员为辅的良好的人员结构层次。目前在地区，信达各种评估资质最全、人员综合素质最高的专业评估机构，在行业中享有较高的声誉。
3、公司内学习气氛十分浓厚，工作质量高。公司评估师于4月成为首批市房地产估价师协会专家委员会的委员，雄厚的技术实力和合理的知识结构为信达的房地产评估业务提供了强大的技术保障。
公司定期组织员工分析宏观经济走势，及时搜集有关行业信息，对信息进行甄别处理，调整相关评估数据，底，针对目前房地产估价行业中基础数据不全，影响评估精度的问题，我公司通过对房地产市场进行专项调研，组织人员搜集资料，通过对有关数据进行筛选、量化，建立了房地产行业信息基础数据库，并随时根据宏观经济形势及我市房地产市场的变化进行更新，成为我市首家拥有较为完善的专业数据支持的估价公司，这将极大的提高公司的报告质量和公司的核心竞争力。随着公司业务的不断扩大，公司也加强了硬件的投入，目前已接通了宽带网，建立了公司局域网，拥有计算机、打印机、复印机等电子设备共计20余台套，硬件水平的提高不仅提高了工作效率，缩短了向客户交付报告的时间；同时还提高了报告质量。
4、诚信为本、优质服务。房地产评估属于第三产业，为客户提供满意的服务是公司的宗旨。作为一个专业性中介机构，公司在从业过程中始终坚持诚信为本、竭诚为客户服务。公司要求业务人员时刻替客户着想，帮助客户做好评估前的基础工作，评估中与客户密切合作，想方设法维护客户的利益。公司业务人员敬业精神强，业务娴熟，讲究时效。一旦接受委托，立即制订方案，尽快进入工作状态，大量应用现代化手段，高速高效高质完成评估任务。
三、与我行合作情况
该公司自成立起就与我行建立了良好的合作关系。同时一批金融、法律、管理、工程技术等业界著名的专家、学者保持着密切的联系。与各级国有资产行政管理部门经常沟通。在为客户提供全面评估服务的基础上，可胜任大量复杂具体的协调工作，使评估工作少走弯路，使客户在尽可能短的时间内正式获得评估成果。该公司是我行签约单位，目前在我行存款为万元。
综上所述，该公司依法合规经营，具有规范的公司化管理和质量控制流程、、人力资源丰富、技术力量雄厚等优势，同时与我行有着良好合作关系，因此我部同意推荐该公司为我行合作单位。
资产调查报告10
（一）基础资产情况
1、近三年审计报告（报告附注资料）；
2、以收费权作质押的抵押合同、借款合同等相关文件；如有其它涉及抵押，请同时提供；
3、基础资产收费权限证明文件，包括合同、协议、政府文件等；
4、评级报告及其它重要文件；
5、银行存款日记账、现金日记账的明细，包含对方科目；
6、销售客户统计表、收款方式说明（银行代收或现金收付方式）；
7、每个月现金流量收支分布情况；每个月的现金流量收支分布情况；
8、分年的成本明细表、管理费用明细表；
9、融资情况说明，并请提供相关借款情况统计表（包括借款日期、借款金额、借款利率、还款日期、借款银行名称、担保方式）及相关协议文件，发行债券的备案、批复文件
（二）原始权益人情况调查
1、全套工商登记资料
2、公司设立时及历次换发的企业法人营业执照(副本)
3、批准上述公司设立的政府主管部门批文
4、公司组织机构代码证、国税登记证、地税登记证、公司银行基本账户开户许可证、贷款证(卡)信息、外汇登记证、进出口业务的许可证等
5、公司董事、监事和高管人员的姓名、性别、年龄、学历、职称及任职经历；
6、公司组织结构图、部门职能介绍，以及公司主要内部控制制度及执行情况说明；
7、公司最近三年诉讼或者仲裁的情况说明及相关诉讼或仲裁文件。
资产调查报告11
上半年，我县固定资产投资总量和增速与全县28个二类县以及市内其他县区比较，总量偏小、增速偏低。为查找其中原因，县统计局于xx月中旬组织三个组，在全县范围内进行了一次专题调研，对所有50万元以上的投资项目进行了全面摸排。现将本次调研结果汇报如下：
一、全县固定资产投资总体运行情况
上半年，全县固定资产施工项目186个，比去年同期多32个，增长20.8%;完成投资额114750万元，同比增长60.1%。其中城镇固定资产投资100060万元，占总量的87.2%，同比增长59.0%，农村非农户投资14690万元，占总量的12.8%，同比增长67.6%。按产业分：第一产业投资较少，上半年完成投资20xx万元，占总量的1.8%，同比增长12.6%;第二产业完成投资59210万元，占总量的51.6%，同比增长74.9%，其中工业性投资56500万元，所占比重为49.2%，同比增长66.9%;第三产业完成投资53490万元，所占比重为46.6%，同比增长56.9%，其中房地产投资完成14000万元，同比增长102.9%。
上半年固定资产投资的特点是：
1、工业性投资增长较快。上半年完成工业性投资56500万元，同比增长66.9%。在工业性投资中，制造业完成投资51290万元，占工业投资的91%，其中中能安驰汽车项目完成投资23000万元，占全县总量的20%，占工业投资的40.7%;金冠面粉项目完成投资2800万元，恒瑞面粉完成投资1800万元，许疃煤矿完成投资1700万元。
2、大项目是拉动投资增长的重要原因。在186个投资项目中，今年完成亿元以上的项目1家，5000万元以上项目2家，分别是安驰汽车产业、移动公司g网工程建设和工业园区征地及基础设施建设，分别完成投资23000万元、9400万元、7000万元。完成500万元及以上项目21家，累计完成投资34310万元，占全县投资额的30%。
3、非国有投资增长快速，民间投资活跃。上半年国有经济投资36000万元，占全县总量的31.4%，同比增长49.5%。非国有经济投资完成78750万元，占全县比重为68.6%，增长65.5%。
4、房地产投资规模偏小。今年上半年，全县上报开工建设的房地产项目3个，分别是：金色家园商住小区、润尔·帝景苑及和谐家园，以上三家累计完成投资11000万元，其中金色家园6000万元、润尔·帝景苑4000万元(主要是购地款)、和谐家园1000万元，三项占总量的9.6%，同比增长102.9%。增速虽高，但总量少，说明去年同期的总量更少。目前我县真正在建的房地产开发项目只有金色家园小区一个，其余5家土地虽已购买，但相关手续未办好，主体工程均未动工。
二、上半年我县与市内其他县区投资完成情况对比。
(一)投资项目偏少。上半年，全省完成固定资产3752.6亿元，同比增长33.5%。全市施工项目740个，其中：谯城207个，涡阳190个，利辛129个，我县186个。低于涡阳4个，高于利辛57个。全市累计完成投资668017万元，同比增长65.1%，其中谯城179274万元，增长69.7%，涡阳160617万元，增长74.7%，利辛113706万元，增长106.4%。
(二)房地产投资规模小。1-6月份，我市房地产开发完成投资67008万元，同比增长19.5%，增速回落明显。我县1-6月房地产开发投资完成1.1亿元，同比增长102.9%，增速高，但总量却低于全市平均水平。
(三)工业性投资所占比例较低。上半年，谯城工业投资9.6亿元，增长151%;涡阳5.8亿元，增长72.5%，其中煤矿及蔡袁煤矿铁路专用线完成26642万元，占本县工业总额的45.9%;利辛6.6亿元，增长133.1%，其中国投辛集集团板集煤矿上报完成34846万元，占本县工业的52.8%;我县为5.65亿元,增长66.9%，其中许疃煤矿完成1700万元，占工业的3.0%。
三、重点工程的投资完成情况
民生工程：1、城乡卫生服务体系建设。已有48个村开工建设，计划总投资750万元，已完成520万，其中今年开工建设31个，完成投资380万元。2、七个乡镇兽医站项目建设，计划总投资160万元，其中中央和地方财政配套资金88万元，已完成4个，完成投资80万元。3、坛城、楚村、板桥三镇文化站建设项目，计划总投资110万元，其中板桥集镇文化计生综合服务站已完工，另两个项目主体完工。4、篱笆、王集两个乡镇的农村沼气池项目建设，到目前已完成1535个，每个池子上级财政补助1700元，共补贴260.95万元，农户自己配套的工程大部分都没有做。5、板桥、许疃、楚村三个镇的计生服务站建设，计划总投资180万元，已基本完工。6、全县15个农村敬老院建设，计划总投资570万元，其中上级拨付资金270万元。
XX年十大城建工程：目前正在建设的有五项，三项正在做主体工程施工前的准备，二项处于工程的前期筹备阶段。分别是：1、汽贸广场综合开发和广场西北侧的盛世家园商住小区项目，目前正在做二期、三期拆迁，应拆162户，已拆72户。2、开发区扩区项目，今年已完成扩区征地2160亩，开发区道路网正在建设。3、蒙凤路加宽改造项目，目前已完成2公里的路面铺设工作，但是道路两侧的房屋拆迁工作进展缓慢。4、安康小区廉租房建设，位置在东升食品公司西边，目前2栋楼主体工程已完成80%。5、城市天然气项目，已完成投资1800万元，正在进行主管网铺设，入户安装和汽车加气站建设。6、垃圾填埋场项目建设，该项目综合办公楼及调蓄池主体工程接近完工，工程进展缓慢。7、一院住院大楼目前正在进行桩基勘测工作。8、庄周农民安置小区、污水处理厂管网、北关旧城改造三项工程，目前主体工程建设都未进行。
房地产开发项目。今年我县县城共实施房地产开发项目6个，分别是：金色家园、和谐家园、润尔·帝景苑、盛世家园、一中学府、学子家园6个项目，计划房屋开发面积47.7万平方米。XX年上半年上报3家项目，目前主体工程正在建设的只有金色家园一家，已开工13万平方米，和谐家园已上报完成征地6000万元，5个项目均完成开工前的各项准备工作，预计年内开工建设。
三、投资项目的行业和地区分布情况
本次调研共排查出152个投资项目报送单位，比原上报数多50个，施工项目239个，比上报数多53个。计划总投资490188万元，已累计完成投资285685万元，其中今年完成投资125401万元，比上报数多出10651万元。分行业具体情况是：第一产业施工12个项目，比上报数多5个，完成投资3660万元，比上半年报多出1610万元。第二产业施工43个，与上报数一致，当年完成额54266万元，比上报数少4944万元。第三产业有项目单位195个，比上报数多142个。当年完成额67635万元，比上报数多14145万元。
(一)各乡镇重点项目完成情况。
全县239个施工项目中，乡镇共有101个，具体分布是：漆园办事处17个项目，许疃镇9个，坛城镇、庄周办事处各8个，双涧镇7个，马集镇6个，篱笆镇、板桥集镇、乐土镇各5个，白杨林场、范集工业园区、三义镇、小辛集乡各4个，立仓镇、城关镇、王集乡各3个，楚村镇、岳坊镇、小涧镇各2个。通过调研发现，各乡镇都有漏报项目，漏报的项目主要是乡镇村村通公路、农村卫生院、村级卫生室、敬老院、饮水工程、沼气池、改厕、兽医站、文化站和计生服务站项目建设等属于中央扩大内需的民生工程，漏报的原因主要是单个项目不够50万元，但全县打捆后超过50万元，应该上报。上述项目各建设资金由财政拨款和自筹两部分组成。各乡镇项目完成情况详见乡镇重点项目一览表。
(二)开发区项目建设情况。县开发区内的18个投资项目，目前停工2个(雪茄烟厂、安东工贸)，完工3个(安驰皮卡、兴元电器一期、九龙泉纯净水)，正在建设的13个。其中总投资1.2亿元的安驰suv皮卡汽车项目，今年上半年已全部完工，位列单个投资项目完成额之首，加上安驰二期完成的1.1亿元，共计完成2.3亿元，占今年我县工业投资完成额的42.4%。开发区基础设施建设上报完成7000万元，主要是征地和标准厂房建设。汽车4s店今年完成投资XX余万元。今年新开工的金峰财富特种车辆厂，计划投资8000万元，由港商投资，上报完成2500万元，实际完成数比上报数小的多。雪茄烟厂新址计划投资4000万元，至今未动工。安东工贸公司的厂部已停工。山东诸城客商在开发区内投资的旭日机械厂已建至第三层。南京雨润集团在蒙投资的宏健食品厂新址，计划投资额大、征地多，但建设速度慢，目前该公司在开发区新厂区的累计投资也不超过XX万元。兴元电器厂早已建成，但一直未生产，房屋已出租。
四、存在主要问题
(一)大的投资项目少，投资总量小。从上半年我市三县一区完成数据对比看，我县只比利辛多出800万元，远低于谯城和涡阳，更无法与临近的凤台、怀远相比。
(二)部分重点投资项目进展较慢。如雨润宏健休闲食品，安东工贸灯具生产、雁湖面粉二期工程、天源太阳能二期、城市生活垃圾处理厂等。
(三)少数乡镇和部门对上级的政策认识不到位，宣传力度不够，民生配套工程自筹资金不到位，例如农村沼气池项目建设，农村改厕改水工程等。
(四)农村自来水工程建成以后利用率较低。如白杨林场的自来水项目已建成将近一年，至今未投入使用。篱笆的自来水厂已建成也未正式投入使用。双涧、坛城也有类似情况。
(五)少数村级卫生室、敬老院建设存在用地协调困难。
(六)各乡镇和县直相关部门之间信息沟通不及时，致使部分项目乡镇不能及时了解项目进展情况。乡镇低于50万元的单个投资项目，存在许多漏报问题，主要是打捆项目，如农村修路，农田水利建设，村级卫生室，敬老院建设。县直有关部门不按时上报统计局，有的单位催了多遍只报年初计划数，不报进度。
(七)一些企业缺乏资金投入，原因是新厂没有房产证和土地证，银行不给抵押贷款。
五、对我县下半年投资前景的预测
近几年我省皖北各县市的发展普遍加快，但总体经济总量小，人均水平低，我县与全省的平均水平还有相当大的差距。目前我县在建和续建中的32个重点建设项目中，绝大部分是XX年底以前结转或续建的项目，例如中能安驰汽车产业、金源化工、雨润宏健食品、恒瑞面粉、甬工五金、金色家园、新汽车产业园区、开发区基础设施及标准厂房建设、移动公司c网工程建设等一批在建或已建成的重点项目。XX年我县新增加的工业重点投资项目只有金峰财富和金冠面粉二个。下半年润尔·帝景苑、和谐家园、盛世家园三个房地产项目的全面动工，能拉动我县房地产开发投资的较快增长。
由于固定资产投资建设具有一定的周期性，我县今年上半年的投资建设是借助去年同期投资基数比较低的优势，速度比较高，但到下半年由于同期基数较高，增速会有所回落。涡阳和利辛二县由于煤矿建设的拉动，投资增速会超过我县。
资产调查报告12
在金融机构的不良资产包处置、收购之前，客户一般要委托律师机构进行尽职调查，以确保处置、收购的决策的正确性。尽职调查主要包括前期准备阶段、档案调查阶段、出具法律意见书阶段、交付工作成果及收尾工作阶段。因此，不良资产投资成败的核心要素之一便是尽调环节。本文从尽调方向，原则，方法上进行了全面详细的阐述，文末附有大量实用的查询工具，希望可以给朋友们带来帮助。
尽职调查的目的
金融不良资产是指银行持有的次级、可疑及损失类贷款，金融资产管理公司收购或接管的金融不良债权，以及其他非银行金融机构持有的不良债权。
律师机构在处置、收购不良资产尽职调查中的主要任务，是充分利用其专业技能，通过公开途径调查主债务人、担保人的法律存续状态，查阅、了解调查主债务人、担保人的重大财产情况，查明各笔涉诉债权的所处诉讼阶段、执行情况及其它处债权实现相关的信息，通过审查各笔债权的案卷材料，对每笔贷款债权及其附随的各类担保债权的合法性、有效性及法律瑕疵进行专业法律认定，并判断各债务人的偿债能力、债权实现的可能性及可实现程度，为客户合理确定债权价值提供与偿债相关的档案材料和法律依据。
不良资产尽调方向归为以下两个大类：
第一，尽调承债资产。根据盘活标准，不论第一层面的借款人、担保人（一级承债主体），还是第二层面的新承债主体（二级承债主体），都必须有承债资产，因此我们把如何尽调资产划为一个大的尽调方向；
第二，尽调新的承债主体。在一级承债主体无承债能力的情形下，我们就需要寻找新的承债主体，那么此时尽调新承债主体承债的证据和法律依据就是主要尽调方向。其中违法犯罪属于尽调二级承债主体比较特殊的情形。
一般尽调方向资产类型多种多样，下面我们列举一些实务工作中较为常见又有规可循的资产的尽调方向：
1.存款
尽调方向
（1）在以往同债务人交易票据中查找债务人银行账号。包括债务人提供的支票、本票、汇票等票据及合同、收据、公司宣传材料、名片等，都可能发现其银行账号；
（2）申请法院向人民银行账户管理中心查询。该中心拥有全部企业在银行的开户信息；
（3）申请法院向与债务人发生联系的工商、税务、海关等行政部门查询；
（4）申请法院向为债务人提供会计、审计、评估服务的中介机构查询。从其工作底稿中，很容易发现债务人银行账号；
（5）向与债务人有业务关系或经济往来的其他人查询。包括供水、供电公司等，供货商，及为其发布广告的广告公司等，通常与债务人用支票等票据结算相关费用和款项，故此可以发现其银行账号。金融圈的干货文章、模块知识、实务课程助您成为金融界的实力派！欢迎关注金融干货！
处置思路
申请法院冻结账户，划扣资金。
2.房产
尽调方向
（1）房产登记及档案管理部门查询承债主体房产登记情况；
（2）通过涉诉查询承债主体与第三人有无房产纠纷，已经法院生效判决或者强制执行取得的第三人房屋所有权，尚未办理过户登记；
（3）通过工商查询住所经、营场所证明显示土地、厂房为企业自有；
（4）通过政府文件查询，发现对承债主体房屋确权的文件；
（5）通过现场查看、访谈，了解自有自用/对外租赁的房屋信息
处置思路
（1）申请法院进行财产保全、强制执行；
（2）债务人房产对外租赁的，申请法院协执租金。
（3）对房产采取固定措施（财产保全）后，可与债务人谈判和解、推介转让。
3.土地
尽调方向
（1）土地登记及档案管理部门（国土资源局、行政审批服务大厅国土局窗口）查询承债主体土地登记情况；
（2）通过涉诉查询承债主体与第三人有无土地纠纷，已经法院生效判决或者强制执行取得的第三人土地使用权，尚未办理过户登记；
（3）通过工商查询住所经、营场所证明显示土地、厂房为企业自有；
（4）通过政府文件查询，发现土地批复文件；
（5）通过现场查看、访谈，了解自有自用/对外租赁的土地信息。
处置思路
（1）申请法院进行财产保全、强制执行；
（2）债务人土地对外租赁的，申请法院协执租金。
（3）对房产采取固定措施（财产保全）后，可与债务人谈判和解、推介转让。
4.对外投资股权
尽调方向
（1）工商行政管理部门查询承债主体作为股东的对外投资和其他投资权益；
（2）企业信用信息公示系统、企查查、水滴信用等查询到承债主体对外投资；
特殊要件
对外投资股权企业存续状态
处置思路
（1）申请法院冻结被执行人名下股权、其他投资权益，推进评估、拍卖程序；
（2）被执行人预期从有关企业中应得的股息或者红利等利益，可以申请法院采取冻结措施，禁止到期后被执行人提取和有关企业向被执行人支付。到期后法院可以从有关企业中提取。
5.交通工具
尽调方向
（1）权属登记部门查询承债主体机动车、船舶、航空器等特定动产；（机动车去车管所、船舶去海事局、航空器去交通部民航局）
（2）涉诉涉及承债主体机动车、船舶、航空器等权属纠纷；
（3）派出所可以查询登记在个人名下机动车。
处置思路
（1）采取财产保全措施，推进法院强制执行程序。
（2）采取财产保全措施后，可与承债主体进行谈判和解、对外推介债权
6.设备
尽调方向
（1）承债主体企业工商财务报表、资产负债表、审计报告、会计报表中显示企业有动产设备，价值较大；
（2）结合现场、访谈企业职工等得知承债主体有在用、可用设备，价值较大。
处置思路
（1）申请法院扣押、评估、拍卖、变卖承债主体企业设备；
（2）采取财产保全措施后，可与承债主体进行谈判和解或者对外推介债权。
7.存货
尽调方向
（1）承债主体企业工商财务报表、资产负债表、审计报告、会计报表中显示企业有大量存货，价值较大；
（2）结合现场、访谈企业职工等得知承债主体有大量未处理存货，价值较大。
处置思路
（1）申请法院扣押、评估、拍卖、变卖承债主体企业存货；
（2）采取财产保全措施后，可与承债主体进行谈判和解或者对外推介债权。
8.到期债权
尽调方向
（1）承债主体资产负债表显示有应收账款或者会计报表、审计报表里有应收账款明细的；
（2）涉诉发现承债主体对外有到期债权经法院生效判决确认的；
处置思路
对于承债主体已经生效法律文书确认的到期债权，可以申请法院作出冻结债权的裁定，并通知该第三人向申请执行人履行。法院可以书面通知承债主体在一定限期内向有管辖权的法院申请执行该生效法律文书。限期届满仍怠于申请执行的，法院可以依法强制执行该到期债权。承债主体已经申请执行的，执行法院可以请求执行该债权的人民法院协助扣留相应的执行款物。
9.知识产权
尽调方向
（1）承债主体的商标在国家工商行政管理局商标官网查询；（辅助企查查、天眼查也能查到商标）
（2）承债主体的专利权在国家知识产权局官网专利检索与查询；（辅助企查查、天眼查也能查到专利）
（3）承债主体的著作权、版权在中国版权保护中心官网查询检索；
（4）涉诉显示承债主体商标权、专利权、著作权等受到侵害，法院已下生效判决，判决第三人对承债主体进行赔偿。
特殊要件商标、专利、著作权均未超过权利期限。
处置思路
（1）申请法院对注册商标权进行保全，法院应当向国家工商行政管理局商标局（以下简称商标局）发出协助执行通知书，载明要求商标局协助保全的注册商标的名称、注册人、注册证号码、保全期限以及协助执行保全的内容，包括禁止转让、注销注册商标、变更注册事项和办理商标权质押登记等事项。
（2）法院在执行注册商标专用权的过程中，对注册商标及相同或者类似商品上相同和近似的商标一并进行评估、拍卖、变卖等，并在采取执行措施时，裁定将相同或近似注册商标一并予以执行。
（3）专利权作为无形财产，可以作为法院财产保全的对象。法院对专利权进行财产保全，应当向国家知识产权局送达协助执行通知书，写明要求协助执行的事项，以及对专利权财产保全的期限，并附法院作出的裁定书。
（4）对出质的专利权也可以采取财产保全措施，但质权人有优先受偿权。
（5）专利权人与被许可人已经签订的独占实施许可合同，则不影响专利权人的权利状态，也可以采取财产保全。
（6）对于承债主体被第三人侵害商标权、专利权、著作权等，法院已发生效判决第三人赔偿的，债权人在执行程序中可依法申请法院截留赔偿款。
10.尚未支取的收入
尽调方向
知情人了解到承债主体在有关单位的收入尚未支取的（包括版权费、工资收入、各类奖金等）
处置思路
被执行人（承债主体）在有关单位的收入尚未支取的，申请法院作出裁定书，向该单位发出协助执行通知书，由其协助扣留或提取。
律师尽职调查应遵守的五项原则
1、及时沟通、主动回报原则。及时沟通包括律师与客户，成员与主持律师间，律师与其它中介机构，调查人员与档案管理部门，及与其他人员之间的及时沟通，要及时将必要信息反馈给客户和相关人员，有关情况的全面、及时告知，有些要采取书面形式，书面形式包括电子邮件方式。回报是指信息的反馈，主持律师、各成员要主动的将有关信息告知向相关人员，自动自发，而不是等他人想起问及才予以回答。
2、严格保密原则。对工作中有关客户身份、客户提供的材料和调查所得的档案材料、信息，法律意见书等工作成果内容等的保密性工作也是相当重要。
3、团队合作原则。各成员一定要尽力完成自己的本职任务，并在需要时要与主持律师、其它成员相互提供协助，接受工作调整。
4、整体协调原则。尽职调查是一项工作量繁重的工作，主持律师一定要整体协调，抓住重点的同时，不可偏废。整体包括客户、律师事务所、主持律师、各成员、档案管理部门、其它中介机构等一系列可能接触的各方面人员。
5、关注细节原则
律师调查的八种方法及内容
档案调查阶段是律师尽职调查的主要的实质工作阶段之一，该阶段调查的主要方法及内容包括：
1、审阅客户现有的贷款档案资料，并就有关事实向客户具体经办人员进行询问，听取有关人员的陈述和说明，收集了解债权的相关信息。
2、查询债务企业的工商登记基本情况及调阅债务企业工商内档，包括年检资料。
3、对于破产的借款人或担保人，查询是否进入破产程序以及程序状态，是否进行破产债权登记、清算方案、各项财务数据。查询破产情况的途径，包括向当地工商部门、管辖地法院的相关法庭了解，根据现有档案材料以及人民法院公报、司法文书等查询等。
4、调查债务企业的重大财产情况，包括:
(1)到债务企业所在地或者客户要求的其它国土、房屋管理相关部门调查债务企业的土地使用权、房产情况;
(2)到当地车辆管理所及客户要求的机动车辆管理部门调查债务企业的车辆情况;
(3)各债务企业是否设立、投资分支机构、企业及其名称、投资额、住所、是否存续等基本情况。
5、向人民法院了解债权的诉讼及执行情况;
(1)根据现有档案中人民法院裁判文书或仲裁机构的裁决书等记载的主管法院或仲裁机构，向它们查明案件的立案、审理、执行状态;
(2)根据借款或担保合同中约定的争议解决条款向法院或仲裁机构查明案件的立案、审理、执行状态;
(3)向管辖法院查明涉及案件的资产查封、冻结情况;
(4)向管辖法院查明涉及案件是否存在法院裁定以物抵债、执行和解、执行和解恢复、执行终结等情况。
6、到债务企业所在地的社会保险基金管理中心调查债务企业的社会保险费缴纳情况。
7、向交通管理部门调查公路收费权质押情况。
8、通过公开渠道或有针对性的向相关主管部门了解、查询企业的知名商标、专利权情况。
资产调查报告13
城市资产运营就是指利用城市自身功能吸纳资金，把城市的有形资本和无形资本，运用市场机制，进行优化配置，使城市资源利用的经济效益和社会效益最大化的一种过程。在无形资产方面有城市的品牌、文化、人文素质、软环境建设等，在有形资产方面包括土地、矿藏等，怎样充分发挥这笔资产效应，利用它来为城市经济建设筹集资金，带动城市经济持续、健康地发展，是当前各级政府普遍关心和探索的永久课题。调兵山市从1998年开始在土地、客运市场、城市载体以及无形资产等方面进行了探索和尝试，取得了一系列成绩，积累了一定经验。
一、城市资产运营情况
1、城市国有土地资产运营方面
土地是最大、最根本的城市资产。据测算，我国目前国有土地资产总量在25万亿元人民币左右，数倍于8万亿元的其他国有资产。我市经营性土地使用权招标拍卖挂牌出让工作起步在铁岭各县(市)、区中是最早的。自99年以来，根据国土资源部、辽宁省国土资源厅和铁岭市的有关规定，特别是国务院2001年4月《关于加强国有土地资产管理的通知》文件下发以来，我市开始着手运作这项工作。为了做好招拍挂工作，市政府先后召开了四次市长专题办公会和政府常务会，专题研究如何做好经营性土地使用权招标拍卖工作。为保证政府垄断土地一级市场，增加政府对土地市场宏观调控能力，我市于2001年7月成立了"铁法市土地开发整理储备中心"，制定了《铁法市实施〈闲置土地处置办法〉细则》、《铁法市土地储备暂行规定》、《铁法市出让国有土地使用权招标拍卖工作实施方案》，成立了"铁法市招标拍卖挂牌出让国有土地使用权工作领导小组"，并于2002年8月在国土资源局建立了"调兵山市土地交易市场"，对经营性土地使用权实行公开交易。2004年，我市成立了"城市资产运营领导小组"。今年以来，对轻工街市场、调兵山市场等地的成功运作，有力地吸收了大量城市建设资金。1998年到现在，我市共挂牌出让国有土地17宗，收取土地纯收益3800余万元。
2、城市无形资产运营方面
市城市无形资产运营主要在两个方面进行了尝试，一方面，户外广告牌匾。我市成立了户外广告牌匾管理办公室，制定了《户外广告牌匾管理办法》和《户外关高牌匾招投标实施办法》。通过招商引资的方式向外省市扩展，目前已有几个准备投资设立户外广告牌匾的商家（华惠广告公司、顺峰公司等）。调兵山大街、仿古街、铁秀路等街路和立交桥两侧已经设立了多种类型的户外广告牌匾。另一方面，公用事业改革。我市公用事业改革的对象主要包括城市公共交通、供水、供热等。1999年，通过招商引资引来黑龙江鸡西客商投资城市客运，成立了调兵山市客运公司；对供热、供水公司的改革主要是实行企业化管理；自2004年起，我市自己拿出一部分资金，同时寻求合作伙伴，共筹资７０００余万元开始建设我省县级城市中的首家污水处理厂，目前土建工程已经结束，进入设备安装调试阶段；2000年，为了净化市容市貌，保证交通安全，我市对三轮车进行了清理整顿，共取缔人力三轮车600余台、机动三轮车（客运）400余台。同时，对出租车市场进行了整顿，将原来的零乱经营改为集约式经营，通过招商引资引进富士公司，后又成立了通达公司和天兴公司，对出租车实行统一管理、统一收费，并且实施总量控制，目前全市共有出租车680台，每年交纳费用50多万元。
3、旅游资源开发利用方面
我市具有极其丰富的金文化资源，尽管旅游产业起步较晚，但是发展的速度很快。2002年我市成立旅游局，确定了旅游发展思路，在铁岭市旅游总体规划指导下，编制完成了旅游总体规划，重点风景区也都制定了开发建设规划。2000年以来，我市投入近亿元资金完成了兀术城、兀术阁、神龟亭等具有金代特色的旅游景点建设工程及明月禅寺、环山风景路建设工程，同时利用现有的铁煤集团现有的20台蒸汽机车资源，开发了蒸汽机车旅游项目。调兵山风景区2003年通过辽宁省旅游局专家组的考核，被评为国家AA级风景区、省级风景名胜区，蒸汽机车游览区被评为国家AA级风景区，并成功地协办了两届蒸汽机车国际旅游节。兀术城作为"辽金四大古建"之一，成为2004年东亚旅游博览会辽北地区主要代表景点之一。2003年全市旅游总收入6744万元，2004年全市旅游总收入7697万元，比2003年增长了14.13%。
4、城市载体运营方面
2002年我市在城区北面建成了2.96平方公里的城北工业园区，投资1185.3万元建设工业园区基础设施，起步区1平方公里基本实现了"五通一平"（道路通、供水通、供电通、排水通、通讯通、场地平）。同时，制订了工业园区专项招商引资政策，吸引外地资金进入。目前，园区内入驻企业14家，资产总金额达9亿元人民币，计划明年5月前达到40家企业。鉴于工业园区的成功经验，为了更好地运营城市资产，今年10月末，我市又在城南拿出10平方公里土地，建设城南工业园区，其中开发区起步区占地5.6平方公里，建成后将主要引进高新技术企业。同时计划开通中央大街南段和新梨公路两侧，建立工业走廊。
二、存在的问题
1、市、矿两个土地运营并存。我市目前没有实现真正意义上的土地统一规划、统一储备、统一收购、统一供地。究其原因：主要是我市国有土地大都掌握在铁煤集团手中，而且这部分土地有许多黄金地段，铁煤集团的开发利用(游泳馆、万福源超市等)属改变土地用途。从城市建设改善角度来讲，铁煤集团的建设的确推动了我市的城市建设步伐，改善了城市总体环境。但从另一个方面来说，铁煤集团掌握相当存量的国有土地使用权自行处置使用，对我市土地使用权市场激活、发展又起到相对抑制的作用。从住宅、商业开发，铁煤集团每年都利用其存量土地在建设，要使其纳入全市土地市场整体运营具有相当大阻力。
2、对土地资产运营的研究不够。比如土地市场运作缺乏规划，地块的选择有盲目性和随机性，何时向市场推出何地缺乏科学合理的论证，或者论证经不起推敲；对土地的市场价格缺乏科学合理的论证，非专业人士确定专业价格，不利于土地市场的健康有序发展；房产隐型交易，必然带来土地的隐型交易，不利于土地市场的规范化建设；收购储备制度还不完善，由于缺乏资金，政府不能做到对所有的闲置土地全部收购。
3、金文化开发力度不够。近几年，我们对旅游基础设施建设投入近亿元资金，已经拥有了一定的硬件设施，但在一定程度上还不能满足游人对"金文化"旅游的需求。景区内没有以"金文化"为核心的景点，而且至今没有一处城市标志性的雕塑，没有一处大型广场，仍不具备接待大型会议、举办大型会展和活动的能力，容留客人能力差，对外吸引力不强。一些大的旅游团和豪华团我市不敢接，大多数游客当天游完当天走，造成调兵山市旅游综合效益难以提升。
4、无形资产开发滞后。现在只局限于户外广告牌匾，虽然调兵山市的户外广告牌匾运营取得了一定的成绩，但是与调兵山本身城市的发展有不协调之处。调兵山市城市整洁，"七张名片"聚于一身，而且正向国家级园林城市目标迈进，与之相比，城区广告牌匾就不能充分体现时代性，不能适应人们的欣赏水平的提高。在工作上缺少创新，在广告牌匾的设计上样式单一，只是为做牌匾而做牌匾，缺少功能上的多样。其他的无形资产我们开发利用还不够，例如街路、桥梁的冠名权等，还没有充分开发和利用。
三、几点建议
1、规划先行，确保资产高水准经营。经营是个系统工程，以一整套程序作保障，特别在经营城市上，规划要先行。一是地方经济发展规划要先行，我市地方经济规划是以煤炭资源发展为主，侧重发展建材、食品加工及轻纺等工业，我们必须依据这一发展规划实行科学供地。二是土地利用总体规划要先行，我市土地利用总体规划是经省政府批准、带有法律性、强制性的规划，因此城市发展、经营城市资产必须符合土地利用总体规划的要求，做到政府垄断一级土地市场，实现一个口子进水、一个池子蓄水、一个龙头放水，确保土地收益不再流失。经营性用地必须实行招拍挂，经济适用住房建设必须符合国家相关规定。三是城市发展建设规划要先行，在调兵山市区内，不论上什么项目建什么样的企业，都必须符合城市发展建设总体规划，否则不能供地。加快实施"两部"、"三线"的经营战略。"两部"即中心城区的南部和西部，南部是我市城市发展的预留区，区位及相关条件较好，可进行一定规模的商住、无污染的工业企业开发利用。西部属山区，环境较为优美，应重点搞好自然和人文景观相结合的旅游开发，从而提升城市的品位。"三线"即沈环线、新梨线和仿古街沿线。这"三线"不论是存量的国有土地还是集体建设用地都相对较多。目前，市委、市政府已经确定以"新梨线"附近的工业园区为中心，公路两侧为延长带，进行工业带开发。我们认为还应在"沈环线"两侧建设高新农业产业开发带，提升调兵山市农业产业形象。仿古街沿线是商贾云集之地，应通过二次开发，将建安处南门到仿古街南口进行整合，甚至可包括"轻工街"两侧铁煤职工住宅一并考虑，按城市建设发展规划进行总体安排，综合开发，这样则可使城市黄金地段的土地资产效益最大化。
2、建立组织，统一负责资产运营。城市资产运营涉及方面较多，各自为政必然导致城市资产效益的"缩水"。从全国各地的情况来看，政府作为资产运营的主体，还将在很长时间内存在，因此，必须建立一个城市资产运营管理机构，负责城市资产运营的研究、情报的收集、运营的规划，增强城市资产运营的前瞻性、预见性，提高城市资产运营的整体水平。
3、完善土地市场，盘活闲置地块。对以划拨方式取得国有土地使用权而闲置的土地，要依法收回，重新出让。加强对改制、破产企业占用地的管理，凡以划拨方式取得土地使用权的，一律实行有偿使用，具体办法是先收回土地使用权，然后办理转让。实施土地置换，实现土地增值。政府可通过土地置换予以合理补偿的方式，将城区内占用黄金地段的企事业单位迁至其它地段或中心城外，特别是对铁煤集团，我们有过与其成功置换的例子，要持积极合作的态度与铁煤集团协调，腾出黄金地段招标拍卖，这样既可实现土地增值，又可以做到企事业单位和政府双赢。另外目前亟待开发利用的"来福大厦"、"百货大楼"虽然已由有关商业银行收回，但应从经营城市资产的角度考虑，与银行协商实行最低的价格、最好的优惠政策，盘活这两处以及类似的存量国有资产。
4、创新工作，加快无形资产的开发。要借鉴外地经验，结合本地实际，确定无形资产开发的重点。城市管理综合执法局在对户外广告牌匾进行监察、管理、处罚，保证广大广告商和经销商利益的同时，应该创新工作方式，变被动为主动，积极与广大商家去沟通和协商，让广大商家真正认识到户外广告牌匾的重要性。同时，通过媒体等加大宣传力度，并设计一些样式新颖、独特的灯箱式小型广告牌匾，可以带有一些其他功能的，比如，可以供市民坐下休息的等等。还可以结合街道的特点，增加一些新颖独特的户外广告牌匾。应该加大对道路、桥梁冠名权的宣传力度，加强城市品牌建设，通过提高软、硬环境建设水平，树立"辽北明珠"的城市形象。
5、加强城市功能建设，完善旅游基础设施。在城市建设和改造上，把"大旅游"思想贯穿其中。对现有的宾馆酒店加强指导和管理，提高服务质量和水平。尽快修建一所四星级酒店，提升我市接待能力。积极建设我市旅游规划中的六大部分，即三主三辅（三主："金文化"旅游、佛文化旅游、休闲度假旅游；三辅：工业观光旅游、都市农业旅游、城市风光旅游），致力于打造"金文化"旅游品牌，大力开发我市的锁龙沟旅游项目，努力解决我市旅游景点单一问题。尽快在短期内拿出我市一条旅游精品线路，使我市的旅游市场活起来。
资产调查报告14
今年以来，面对复杂严峻的国内外经济形势，全县上下坚持稳中求进总基调，加大项目招商、项目推进与建设力度，固定资产投资呈低开稳走的增长趋势。1-3季度，全县完成固定资产投资34.65亿元，同比增长16.0%，增幅居全市第六。其中工业投资完成13.85亿元，同比增长5.5%；房地产开发投资完成3.26亿元，同比下降7.3%，完成基础设施投资11.91亿元，同比增长26.1%。工业和房地产两大产业支撑乏力，致使投资总体增长趋缓。
一、前三季度我县固定资产投资主要特点
1、第一产业投资高速增长。1-3季度，全县完成第一产业投资1.50亿元，同比增长5.17倍，拉动全县固定资产投资增长4.2个百分点，其中垦造耕地及高标准基本农田基础设施项目完成1.35亿元，茶叶基础设施项目完成0.15亿元。
2、服务业投资贡献大。1-3季度，全县完成服务业投资19.30亿元，同比增长17.1%，拉动全县固定资产投资增长9.4个百分点。其中纯服务业项目（不含房地产）完成投资16.04亿元，同比增长23.6%，占服务业投资的比重过半，达到83.1%。从投资增速来看，增长较快的行业有住宿和餐饮业、租赁和商务服务业、教育文化体育和娱乐业和公共管理社会组织业，分别增长110.6%、272.8%、69.8%、208.5%和279.3%，对提升全县服务业的整体发展水平起到了很好的推动作用。
3、投资新开工项目活力凸显。新开工与续建项目投资总量基本持平。前三季度，新开工项目共105个，增长56.7%。新开工项目完成投资17.0亿元，占项目投资总量的49.1%，同比增长73.1%，远高于全部投资增速。续建项目共52个，比上年减少一个，完成投资17.65亿元，同比下降11.9%。
4、新开工大型项目投资拉动力蓄势待发。前三季度，我县亿元以上新开工项目共7个，比去年同期增加5个；亿元以上新开工项目计划总投资为17.5亿元，同比增长4.2倍，完成投资额为2.60亿元，增长7.4倍，大型新开工项目数量与投资规模均高于去年，说明这批大型项目的顺利开工建设将对年底特别是明年的投资拉动产生积极影响。
5、工业投资窄幅震荡。受复杂多变的整体经济环境影响，今年以来，我县工业投资一直处于窄幅震荡间。前三季度，我县工业完成投资13.85亿元，增长5.5%，降幅比上半年提高4个百分点，增幅排名居全市第2位。其中制造业完成投资10.45亿元，下降15.3%。
6、基础设施投资增长平稳。今年，我县基础设施项目施工进展平稳，中间虽有波动，但一直保持较高增长。前三季度，基础设施投资完成11.91亿元，增长26.1%，占总投资的34.4%，投资贡献率为51.5%。
7、电力、燃气及水的生产供应业大幅增长。今年得益于新能源建设及电网改造，我县电力、燃气及水的生产供应业大幅增长，同比增长3.78倍。狠抓“五水共治”等环境治理工作成效初显，前三季度五水共治共完成投资1.34亿元，占基础设施投资比重的40.8%，比上年提高4.0个百分点。而道路类项目投资比重与增长双回落。前三季度交通运输、仓储和邮政业完成投资59.37亿元，增长0.7%，比重由上年的40.0%下降至33.7%，电力、燃气及水的生产供应业完成投资29.62亿元，增长55.3%。
8、房地产投资增速大幅回落。1-3季度房地产开发投资3.26亿元，下降7.3%，比一季度减少77.7个百分点，比上半年减少14.4个百分点。上半年房屋施工面积29.77万平方米，增长28.8%，其中新开工面积0.34万平方米，下降97.4%。
9、民间投资增长低迷。受房地产、制造业投资的影响，今年我县民间投资增长一直低迷。前三季度，我县民间投资完成20.6亿元，增长0.3%。
二、我县固定资产投资存在的主要问题
1、投资增速存在下行压力，持继高速增长难度较大。今年，国际与国内各经济领域间的矛盾问题交互影响，将对经济运行稳定性提出挑战。与此同时，投资连续多年保持高速增长，基数越来越大，高速度难以维持。
2、多因素致制造业投资增长乏力。受经济下行压力与银行贷款政策收紧等因素的影响，今年以来，我县制造业项目资金状况明显收紧，部分企业更因“互保、联保”等风险融资出现资金问题，影响项目建设进度。同时，受国内外需求不足和宏观形势复杂、金融风险凸显、项目“落地难”等多重因素影响，企业家投资信心尚未恢复到最佳状态。
三、全年投资运行预测
我县固定资产投资既有下行压力，也有增长动力。总体看来，投资规模仍将不断扩大，增速将延续平稳走势，同时，受中央调控政策限制及国际经济形势的影响，项目资金平衡问题仍然较为突出。从目前情况看，完成全年20%增长目标任务难度很大。
资产调查报告15
第一章总则
第一条为规范和指导资产证券化业务的尽职调查工作，提高尽职调查工作质量，根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，制定本指引。
第二条本指引所称尽职调查是指证券公司及基金管理公司子公司（以下简称管理人）勤勉尽责地通过查阅、访谈、列席会议、实地调查等方法对业务参与人以及拟证券化的基础资产进行调查，并有充分理由确信相关发行文件及信息披露真实、准确、完整的过程。 本指引所称业务参与人，包括原始权益人、资产服务机构、托管人、信用增级机构以及对交易有重大影响的其他交易相关方。
第三条本指引是对管理人尽职调查工作的一般要求。凡对投资者作出投资决策有重大影响的事项，不论本指引是否有明确规定，管理人均应当勤勉尽责进行尽职调查。
第四条管理人应当根据本指引的要求制定完善的尽职调查内部管理制度，建立健全业务流程，并确保参与尽职调查工作的相关人员能够恪守独立、客观、公正的原则，具备良好的职业道德和专业胜任能力。
第五条对计划说明书等相关文件中无中介机构出具专业意见的内容，管理人应当在获得充分的尽职调查证据材料并对各种证据材料
进行综合分析的基础上进行独立判断。
对计划说明书等相关文件中有中介机构出具专业意见的内容，管理人应当结合尽职调查过程中获得的信息对专业意见的内容进行审慎核查。对专业意见有异议的，应当要求中介机构做出解释或者出具依据；发现专业意见与尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他中介机构提供专业服务。
第二章尽职调查内容及要求
第一节对业务参与人的尽职调查
第六条对业务参与人尽职调查的主要内容包括业务参与人的法律存续状态、业务资质及相关业务经营情况等。
第七条对特定原始权益人的尽职调查应当包括但不限于以下内容：
（一）基本情况：特定原始权益人的设立、存续情况；股权结构、组织架构及治理结构；
（二）主营业务情况及财务状况：特定原始权益人所在行业的相关情况；行业竞争地位比较分析；最近三年各项主营业务情况、财务报表及主要财务指标分析、资本市场公开融资情况及历史信用表现；主要债务情况、授信使用状况及对外担保情况；对于设立未满三年的，提供自设立起的相关情况；
（三）与基础资产相关的业务情况：特定原始权益人与基础资产相关的业务情况；相关业务管理制度及风险控制制度等。
第八条对资产服务机构的尽职调查应当包括但不限于以下内容：
（一）基本情况：资产服务机构设立、存续情况；最近一年经营情况及财务状况；资信情况等；
（二）与基础资产管理相关的业务情况：资产服务机构提供基础资产管理服务的相关业务资质以及法律法规依据；资产服务机构提供基础资产管理服务的相关制度、业务流程、风险控制措施；基础资产管理服务业务的开展情况；基础资产与资产服务机构自有资产或其他受托资产相独立的保障措施。
第九条对托管人的尽职调查应当包括但不限于以下内容：
（一）托管人资信水平；
（二）托管人的托管业务资质；托管业务管理制度、业务流程、风险控制措施等。
第十条对提供信用增级的机构的尽职调查，应当充分反映其资信水平及偿付能力，包括但不限于以下内容：
（一）基本情况：公司设立、存续情况；股权结构、组织架构及治理结构；公司资信水平以及外部信用评级情况；
（二）主营业务情况及财务状况：公司最近三年各项主营业务情况、财务报表及主要财务指标分析及历史信用表现；主要债务情况、授信使用状况及对外担保情况等；对于设立未满三年的，提供自设立起的相关情况；
（三）其他情况：业务审批或管理流程、风险控制措施；包括杠杆倍数（如有）在内的与偿付能力相关的指标；公司历史代偿情况等。
第十一条尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过15%，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过20%的，应当视为重要债务人。对于重要债务人，应当全面调查其经营情况及财务状况，反映其偿付能力和资信水平。
第十二条对与基础资产的形成、管理或者资产证券化交易相关的其他重要业务参与人的尽职调查，应当包括但不限于以下内容：参与人的基本情况、资信水平；参与人的相关业务资质、过往经验以及其他可能对证券化交易产生影响的因素。
第二节对基础资产的尽职调查
第十三条对基础资产的尽职调查包括基础资产的法律权属、转让的合法性、基础资产的运营情况或现金流历史记录，同时应当对基础资产未来的现金流情况进行合理预测和分析。
第十四条对基础资产合法性的尽职调查应当包括但不限于以下内容：基础资产形成和存续的真实性和合法性；基础资产权属、涉诉、权利限制和负担等情况；基础资产可特定化情况；基础资产的完整性等。
第十五条对基础资产转让合法性的尽职调查应当包括但不限于以下内容：基础资产是否存在法定或约定禁止或者不得转让的情形；基础资产（包括附属权益）转让需履行的批准、登记、通知等程序及相关法律效果；基础资产转让的完整性等。
第十六条管理人应当根据不同基础资产的类别特性对基础资产
现金流状况进行尽职调查，应当包括但不限于以下内容：基础资产质量状况；基础资产现金流的稳定性和历史记录；基础资产未来现金流的合理预测和分析。
第三章尽职调查报告
第十七条管理人应当建立尽职调查工作底稿制度。尽职调查工作底稿是指管理人在尽职调查过程中获取和制作的、与资产证券化业务相关的各种工作记录和重要资料的总称。
尽职调查工作底稿应当真实、准确、完整地反映尽职调查工作。 第十八条管理人应当在尽职调查的基础上形成尽职调查报告。 尽职调查报告应当说明调查的基准日、调查内容、调查程序等事项。
尽职调查报告应当对资产证券化项目是否符合相关法律法规、部门规章以及规范性文件的相关规定发表明确意见。尽职调查工作组全体成员应当在尽职调查报告上签字，并加盖管理人公司公章和注明报告日期。
第四章附则
第十九条对于资产支持证券申请在证券交易场所转让的，在资产支持证券备案完成后、挂牌转让前，管理人应当参照本指引的规定，持续履行尽职调查义务。
第二十条管理人应当保留尽职调查过程中的相关资料并存档备
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