库存管理制度
在现在社会，制度使用的情况越来越多，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是小编收集整理的库存管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
库存管理制度1
会计范畴中的现金又称库存现金，是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞，包括库存的人民币和各种外币。现金是流动性最大的一种货币资金，它可以随时用以购买所需物资，支付日常零星开支，偿还债务等。
在这里，需要特别指出的是“现金”一词，依国际惯例解释，是指随时可作为流通与支付手段的票证，不论是否法定货币或信用票据，只要具有购买或支付能力，均可视为现金。所以，现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款。广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。我国所采用的是狭义的现金概念。
现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是：
第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。
第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。
第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。
第四，收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。
第五，严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。第六，不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。
第七，企业之间不得相互借用现金。
国家规定的现金开支范围有哪些
按照国务院发布的《现金管理暂行条例》规定，开户单位可以在下列范围内使用现金：
（1）职工工资、津贴。
（2）个人劳务报酬。
（3）根据国家规定颁发绘个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款。
（6）出差人员必须随身携带的差旅费。
（7）结算起点以下的零星支出。
（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
库存现金限额的核定原则和方法是什么
库存现金限额，是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的现金的最高数额。库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。
一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行核定开户单位库存现金限额。
凡在银行开户的独立核算单位都要核定库存现金限额；独立核算的附属单位，由于没有在银行开户，但需要保留现金，也要核定库存现金限额，其限额可包括在其上级单位库存限额内；商业企业的零售门市部需要保留拢零备用金，其限额可根据业务经营需要核定，但不包括在单位库存现金限额之内。
库存现金限额的计算方式一般是：
库存现金＝前一个月的平均每天支付的数额（不含每月平均工资数额）×限定天数怎样办理库存现金限额
核定库存现金限额是现金管理的一项重要制度。办理库存现金限额的一般程序为：首先，填制现金库存限额申请批准书；然后，报送开户银行签署审查批准意见和核定数额。
库存现金限额经银行核定批准后，开户单位应当严格遵守，每日现金的结存数不得超过核定的限额。如库存现金不足限额时，可向银行提取现金，不得在未经开户银行准许的情况下坐支现金；库存现金限额一般每年核定一次，单位因生产和业务发展、变化需要增加或减少库存限额时，可向开户银行提出申请，经批准后，方可进行调整，单位不得擅自超出核定限额增加库存现金。
什么是现金收支手续
为了加强现金收支手续，出纳与会计人员必须分清责任，严格执行帐、钱、物分管的原则，实行相互制约，加强现金收付业务的手续。
第一，企业应按规定编制现金收付计划，并按计划组织现金收支活动。
第二，企业的会计部门，出纳工作和会计工作必须合理分工，现金的收付保管应由出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。
第三，严格执行现金清查盘点制度，保证现金安全完整。出纳人员每天盘点现金实有数，与现金日记帐的帐面余额核对，保证帐实相符。企业会计部门必须定期或不定期地进行清查盘点，及时发现或防止差错以及挪用、贪污、盗窃等不法行为的发生。如果出现长短款，必须及时查找原因。
第四，一切现金收入都应开具收款收据，即使有些现金收入已有对方付款凭证，也应开出收据交付款人，以明确经济职责；收入现金签发收据与经手收款，按要求也应当分开，由两个经办人分工办理，如销货收入应由经销人员负责填制发票单据，出纳人员据以收款，以防差错与作弊。
第五，一切现金收入必须当天入帐，当天送存银行，如收进的现金是银行当天停止收款以后发生的，也应在第二天送存银行。当日送存确有困难的，应取得开户银行同意后，按双方协商的时间送存。
第六，不准利用银行存款帐户代其他单位、个人存人或支取现金。
第七，一切现金支出都要有原始凭证，由经办人签名，经主管和有关人员审核后，出纳人员才能据以付款，在付款后，应加盖“现金付讫”戳记，妥善保管。
什么是坐支？坐支是否一律禁止？
所谓坐支是指企事业单位和机关团体从本单位的现金收人中直接用于现金支出。按照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，开户单位支付现金，可以从本单位的现金库存中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收人中直接支出（即坐支）。这主要是因为坐支使银行无法准确掌握各单位的现金收入来源和支出用途；干扰开户银行对各单位现金收付的管理，扰乱国家金融秩序，因此坐支现金是违反财经纪律的行为，会受到财经纪律的处罚。
坐支也不是一律都禁止的。按照规定，企业、事业单位和机关、团体、部队因特殊需要确实需要坐支现金的，应事先向开户银行提出申请，说明申请坐支的理由、用途和每月预计坐支的金额，然后由开户银行根据有关规定进行审查，核定开户单位的坐支范围和坐支限额。按规定，企业可以在申请库存现金限额申请批准书内同时申请坐支，说明坐支的理由、用途和金额，报开户银行审查批准，也可以专门申请批准。
按照有关规定，允许坐支的单位主要包括：
（l）基层供销社、粮店、食品店、委托商店等销售兼营收购的单位，向个人收购支付的款项。
（2）邮局以汇兑收入款支付个人汇款。
（3）医院以收入款项退还病人的住院押金、伙食费及支付输血费等。
（4）饮食店等服务行业的营业找零款项等。
（5）其他有特殊情况而需要坐支的单位。
单位应严格按照开户银行核定的坐支范围和坐支限额坐支现金，不得超过该范围和限额，并在单位的现金帐上如实加以反映。为便于开户银行监督开户单位的坐支情况，坐支单位应定期向银行报送坐支金额和使用情况。
什么是现金管理的“八不准”？
按照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，企业、事业单位和机关、团体、部队现金管理应遵守“八不准”。这八不准是：
1.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；
2.不准单位之间相互借用现金；
3.不准谎报用途套取现金；
4.不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金；
5.不准将单位收入的现金以个人名义存人储蓄；
6.不准保留帐外公款（即小金库）；
7.不准发行变相货币；
8.不准以任何票券代替人民币在市场上流通。
开户单位如有违反现金管理“八不准”的任何一种情况，开户银行可按照《现金管理暂行条例》的规定，有权责令其停止违法活动，并根据情节轻重给予警告或罚款。
对于违反现金管理制度的行为怎样处罚？
按照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，开户单位如违反《现金管理暂行条例》的有关规定，开户银行有权责令其停止违法活动，并根据其情节轻重给子警告或罚款。按规定，开户单位有下列情况之一的，给予警告或罚款：
（l）超出规定范围和限额使用现金的，按超过额的百分之十至三十处罚；
（2）超出核定的库存现金限额留存现金的，按超出额的百分之十至三十处罚；
（3）用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的，按凭证额百分之十至三十处罚；
（4）未经批准坐支或者未按开户银行核定坐支额度和使用范围坐支现金的，按坐支金额的.百分之十至三十处罚；
（5）单位之间互相借用现金的，按借用金额百分之十至三十处罚。
有下列情况之一的，一律处以罚款：
（l）保留帐外公款的，按保留金额百分之十至三十处罚；
（2）对现金结算给予比转帐结算优惠待遇的，按交易额的百分之十至五十处罚；
（3）只收现金拒收支票、银行汇票、本票的，按交易额的百分之十至五十处罚；
（4）开户单位不采取转帐结算方式购置国家规定的专项控制商品的，按购买金额百分之五十至全额对买卖双方处罚；
（5）用转帐凭证套取现金的，按套取金额百分之三十至五十处罚；
（6）编造用途套取现金的，按套取金额百分之三十至五十处罚；
（7）利用帐户替其他单位和个人套取现金的，按套取金额百分之三十至五十处罚；
（8）将单位的现金收入以个人储蓄方式存入银行的，按存入金额百分之三十至五十处罚；
（9）发行变相货币和以票券代替人民币在市场流通的，按发行额或流通额百分之三十至五十处罚。
具体处罚办法由中国人民银行各省、自治区、直辖市分行根据上述原则和当地实际情况制订。开户单位对开户银行作出的处罚决定不服的，必须首先按照处罚决定执行，然后在十日内向当地人民银行申请复议；开户单位对人民银行作出的复议决定不服的，可自收到复议决定之日起三十日内向人民法院起诉。
单位内部现金管理制度的内容有哪些？
企业、事业单位和机关、团体、部队及其他单位一方面应严格遵守国家现金管理制度的规定，接受开户银行对其现金管理的监督检查；另一方面从本单位内部管理的角度讲，也应当加强对现金的管理，把现金结算和现金使用压缩在合理的范围之内。这是因为从业务经营的角度来说，各单位必须保持一定量的现金以满足其正常业务经营的需要，但也不能保留过多的现金，因为从财务管理的角度看，现金是所有资产中收益率最低的，将现金存入银行或用于购买短期证券等还可以取得一定的利息收入，而保留现金不能取得任何收入，过多地保留现金将降低单位资产的获利能力。而且现金是流动性最强的资产，它无须变现即可挥霍使用，因而最容易成为不法分子偷盗、贪污、挪用的对象。因此，各单位应在严格遵守国家现金管理制度的同时，建立、健全单位内部现金管理制度。
单位内部的现金管理制度一般包括：钱账分管制度、现金开支审批制度、日清月结制度、现金清查制度、现金保管制度、保险柜的配备使用制度等几个方面的内容。
什么是钱账分管制度
钱帐分管，即管钱的不管帐，管帐的不管钱。各单位应配备专职或兼职的出纳员，负责办理现金收付业务和现金保管业务，非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务；另一方面，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。建立钱帐分管制度，可以使出纳员和会计人员相互奉制，相互监督，从而减少错误和贪污舞弊的可能性。因为，一个人即管钱又管帐，那么他犯错误和进行贪污的机会和成功的可能性就较大；而实行钱帐分管制度，一般来说，两个人犯同样错误的机会很少，而且除非两人有意识地合伙舞弊，否则其中一个人单独舞弊的机会和成功的可能性就大为减少。当然，管钱的不管帐，并不是说出纳员不能管理任何帐。出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时，同时兼登记现金日记帐和编制现金日报表，由会计员登记现金总帐；也有的单位由出纳员登记现金帐（包括现金总帐和日记帐），出纳员编制现金日报表。但按《会计法》的规定，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。什么是现金开支审批制度
各单位应按照《现金管理暂行条例》及其实施细则规定的现金开支范围，并根据本单位的生产经营管理实际，现金付出业务的繁简，以及现金开支的额度等，建立健全现金开支审批制度，以加强现金开支的日常管理。现金开支审批制度一般应包括以下内容：
（1）明确本单位现金开支范围。各单位应按《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，确定本单位的现金开支范围，如支付职工工资、支付职工差旅费、支付职工因公借款、支付零星采购材料款和运杂费等。
（2）制定各种报销凭证，规定报销手续和办法。各单位应按其业务内容制定各种报销凭证，如工资支付单、借款单、购料凭单、差旅费报销单等，并规定各种报销凭证的使用方法，以及各种凭证的传递手续，确定各种现金支出业务的报销办法。
（3）确定各种现金支出的审批权限。各单位应根据其经营规模、内部职责分工等，确定不同额度和不同的现金支出审批权限。比如，凡是现金开支额在500元以下的，由会计人员审查批准；凡是现金开支额在500元以上1000元以下的，由单位财务主管审查批准；凡是现金开支额在1000元以上5000元以下的，必须由单位总会计师（或主管副厂长等）批准；凡是现金开支额在50O0元以上的，由单位最高领导批准等。出纳员根据按规定权限经审核批准并签章的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。没有经过审核批准并签章的或者有关人员超越规定审批权限的，出纳员不予付款。
什么是日清月结制度？
日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免出现长款、短款的重要措施。所谓日清月结就是出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结帐。这里
所说的按日清理，是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记帐，结出库存现金帐面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。按日清理的内容包括：
（1）清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。
（2）登记和清理日记帐。将当日发生的所有现金收付业务全部登记入帐，在此基础上，看看帐证是否相符，即现金日记帐所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。清理完毕后，结出现金日记帐的当日库存现金帐面余额。
（3）现金盘点。出纳员应按券别分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和帐面余额进行核对，看两者是否相符。如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。所谓长款，指现金实存数大于帐存数；所谓短款，是指实存数小于帐面余额。如果经查明长款属于记帐错误、丢失单据等，应及时更正错帐或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，如果确实无法退还，应经过一定审批手续可以作为单位的收益；对于短款如查明属于记帐错误应及时更正错帐；如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。
（4）检查库存现金是否超过规定的现金限额。如实际库存现金超过规定库存限额，则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。什么是现金清查制度？
在坚持日清月结制度，由出纳员自身对库存现金进行检查清查的基础上，为了加强对出纳工作的监督，及时发现可能发生的现金差错或丢失，防止贪污、盗窃、挪用公款等不法行为的发生，确保库存现金安全完整，各单位应建立库存现金清查制度，由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点，重点放在帐款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无帐外资金等违纪违法行为上。
一般来说，现金清查多采用突击盘点方法，不预先通知出纳员，以防预先做手脚，盘点时间最好在一天业务没有开始之前或一天业务结束后，由出纳员将截止清查时现金收付帐项全部登记入帐，并结出帐面余额。这样可以避免干扰正常的业务。清查时出纳员应始终在场，并给予积极的配合。清查结束后，应由清查人填制“现金清查盘点报告表”，填列帐存、实存以及溢余或短缺金额，并说明原因，上报有关部门或负责人进行处理。“
库存管理制度2
第一章总则
第一条本制度所称存货是指本单位在正常经营过程中持有以备出售的商品。
第二条存货的具体范围如下：
1、已经支付货款、购入并存入本企业仓库的库存商品等。
2、已经验收入库，但尚未收到销货方结算发票的商品等。
3、已经发运，但尚未办妥托收手续的库存商品。
第三条本制度适用于xxx公司。为促进经营活动的正常进行，各单位必须严格执行本办法的各项规定，加强存货日常管理。
第二章管理职责
第四条企业负责人是本单位存货管理的主管领导，对本单位是否有效组织实施《存货管理制度》及存货的真实性、合法性负责。
第五条企业财务部门对存货资金实行统一管理，认真执行《存货管理制度》的相关规定，对存货的结算发票、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。
第六条仓库管理人员负责存货的具体保管、收发和相关记录等业务，仓库管理人员工作调动时，必须经企业财务部门组织相关部门进行存货清查，并写出清查报告，报公司。
第三章仓储保管制度
第七条仓库负责存货的储存保管责任。
第八条存货的领用必须经过适当的授权，授权人签字后，到仓库办理领用手续。
第九条存货的存放和管理由保管员负责，并按存货类别编制目录进行登记，便于与财务部门的账户记录核对。存货的摆放应当整齐、有序，便于盘点。
第十条仓库保管人员应定期对存货进行检查，查看有无损坏、变质或长期不流动的情况，检查结果应予记录。如发现有损坏、变质情况，应及时填制专门的报告单，说明数量、原因，报经有关部门及分管领导批准后，仓库和财务部门做调账处理，保证账实相符。
第十一条仓库管理人员对未经授权的存货领用有权拒绝，并向有关领导汇报。
第十二条各企业根据生产需要等情况确定合理的'库存量，避免存货积压或短缺，常规存货由仓库根据库存情况向采购部门提出请购。
第四章存货收发制度第十三条存货验收入库手续：
1、收货时，必须查明签发凭证的单位和发货单位是否一致。
2、验收人员应当查明随货同行发票、调拨单、质量检验报告等手续是否齐全，是否有相关部门或人员签章手续，手续不完备的，不办理验收手续。
3、验收人员必须根据凭证所列的内容，逐一验明品名、规格、型号、质量和数量，并核对合同副本和样品，发现不符，应拒绝入库，并立即向采购部门递交验收质量报告进行处理;核对无误后签发验收入库单，一式三联，①联仓库据以登记存货保管台账，②联交财务部门，连同发票等凭证进行采购结算，③联交采购部门备查。
第十四条存货出库时，必须办理出库手续，填制“出库单”、或“内部调拨单”，验明出库存货的规格、数量等。严禁先出货后补办手续的错误做法，严禁白条发货。出库凭证至少一式三联，①联留存，②联仓库记账，③联财务记账。仓库发货后，将③联加盖“货付讫”送交财务部门进行存货收发核算。
第五章存货盘存制度
第十五条各企业应根据存货类别和管理要求实行永续盘存制。
第十六条企业财务部门设置数量金额式存货明细帐(已通过计算机管理系统管理存货的，财务部门可只进行存货的金额明细核算)，仓库设置存货保管台账，按其名称续时登记收、发、存的数量。
第十七条永续盘存制下，各种存货的明细帐应按每一品种规格设置，仓库保管账的设置应同财务部门存货明细帐一致，以便部门相互核对控制。
第十八条财务部门明细帐应逐笔或逐日登记收入和发出数，并随时计算其结存数量。同时还应对存货金额进行登记，实行数量和金额双重控制。
第十九条仓库存货保管账应由保管员根据收、发货单登记收发数量，进行数量控制。
第二十条存货明细帐应同存货保管账定期相互核对，至少每月核对一次，以随时反映存货结存情况，保护存货安全。对于数量差异应及时查明原因，办理存货盘盈、盘亏报告手续，经相关领导批准后，仓库与财务部门同时进行账务调整。
第二十一条对存货进行定期盘点，实地盘存制下至少每月盘点一次。盘点时应成立盘点小组，制定盘点计划，盘点人员要认真负责，严禁走过场。
第二十二条盘点计划应包括：
1、盘点时间。永续盘存制下存货盘点可以选择在上半年6月份或下半年12月份进行。实地盘存制下存货盘点可以选择在月末结帐前一日。
2、盘点参与人员应包括业务部门、财务部门、办公室等有关人员、永续盘存制下需召开盘点预备会，将盘点计划或指令贯彻到每一参与人员。
第二十三条盘盈或盘亏存货金额在1万元及以下的，由各单位按盘盈或盘亏存货程序自行处理;金额在1万元以上的，应编写盘盈或盘亏报告，报集团公司批准后，再按相应程序处理。
第六章存货计价方法
第二十四条存货计价方法的确定与变更应当经集团公司领导机构批准，并符合企业会计制度及税法的规定。
第二十五条存货按照实际成本核算，根据本单位实际情况选择先进先出法核算存货发出。
第七章检查与考核
第二十六条公司财务部按以下四种情况对各企业进行抽查：
1、各企业仓库及财务部门未按本制度规定设置账簿者，每查出一次，在当月绩效考核中扣减1分。
2、未按本制度规定进行对账或未做对账记录者，每查出一次，在当月绩效考核中扣减1分。
3、未按本制度规定进行存货盘点或盘点不实者，每查出一次，在当月绩效考核中扣减1分。
4、各企业对盘盈或盘亏的存货未按本制度第二十五条规定的程序处理，每查出一次，在当月绩效考核中扣减1分
第二十七条集团公司财务部对各企业的存货周转率进行考核。存货周转率(次数)同比每提高一个百分点，在当月绩效考核中扣减1分。最高加分不超过5分;每降低一个百分点，扣减1分，最高减分不超过5分。
第二十八条仓库保管人员应恪尽职守，如发现因人为原因造成存货缺失或损坏，由仓库保管人员照价赔偿。
库存管理制度3
库存材料管理制度是企业运营中不可或缺的一环，它涵盖了物料的采购、入库、存储、领用、盘点以及报废等各个环节，旨在确保企业资源的有效利用，降低运营成本，提高生产效率。
内容概述：
1. 采购管理：规定了物料的采购流程，包括需求预测、供应商选择、价格谈判、合同签订等。
2. 入库管理：明确了验收标准、入库登记、质量检验等步骤，保证入库材料的.质量和数量准确无误。
3. 存储管理：规定了仓库布局、物料分类、标识系统、存储条件等，防止材料变质或损失。
4. 领用管理：制定了领料申请、审批、发放等流程，确保物料流向清晰，避免浪费。
5. 盘点管理：规定了定期盘点的频率、方法和处理盘点差异的程序，以实时掌握库存状况。
6. 报废管理：明确了材料报废的条件、审批流程和处置方式，减少无效资产占用。
库存管理制度4
一、目的
为了加强物资材料的仓储管理，提高物资使用效率，确保库存物资数量准确、保管完好，特制定本办法。
二、适用范围
此项制度适用于项目剩余物资的管理。
三、职责划分
1、项目部：负责将项目剩余物资送达公司仓库，并组织仓库管理员和财务人员进行验收及盘点，办理入库手续；对物资的实用性进行检验。
2、仓库管理员(现阶段由采购员兼任)：协助项目部和采购部办理出入库，对库存物资进行定期盘点，妥善保管库存物资；负责定期将剩余物资明细发送给技术部、采购部及工程部，实现信息共享。
3、采购部：负责组织技术部、工程部及运营部对现有物资的实用性进行检验；负责办理出库手续。
4、技术部：负责库存物资的消化处理，设计时，将库存物资考虑进去。
5、财务人员：负责监督库存物资的验收及盘点。
四、管理内容
1、剩余物资的处理原则
（1）原材料类：项目剩余下脚料由项目经理就地处理，成品由项目经理运到公司仓库并办理入库；
（2）设备类：合格品由项目经理负责运到公司仓库并办理入库，不合格品由项目经理就地处理；
（3）阀门管件类：阀门管件类，合格品由采购部负责退回厂家或由项目经理运到仓库并办理入库，不合格品由项目经理就地处理。
2、入库
项目完成后，对于确定入库的物资，由项目经理负责办理入库手续，项目经理组织技术部和运营部对入库物资进行验收，组织仓库管理员和财务人员进行盘点，完成入库；帐外物资单独入库，详见附件入库单。
3、出库
根据需要，采购部负责办理出库手续，领取库存物资，仓库管理员予以备案，财务人员进行监督，详见附件出库单。
4、库存物资的消化
库存物资明细每次更新后2日内，由仓库管理员发送给技术部、采购部、工程部及运营部全体人员，达到信息共享。项目设计阶段，设计人员负责结合库存物资进行设计，采购部负责在每次设计前，组织设计人员、项目经理及运营部经理对可选用物资进行检验；采购阶段，采购部负责领取可用物资，办理出库手续。
5、库存物资的盘点与更新
库存物资的盘点于每年的12月31日前完成，由仓库管理员负责进行盘点；每次办理出库或入库后一周内，仓库管理员负责将库存进行更新，盘点及更新结果发送给技术部、采购部、工程部及运营部全体人员，详见附件库存物资明细表。
6、报废处理
（1）出库前报废：每次设计工作开始前及每年一次的盘点，采购部都会组织相关部门专业工程师对库存物资进行检验，对于不合格品，采购部负责在每年6月份进行集中处理。
（2）出库后报废：在物资进行到货验收后，项目部发现物资不合格时，由采购部组织相关部门专业工程师进行现场检验，不合格品由项目经理就地处理，处理结果抄送给设计人员、采购部经理、财务负责人。
7、奖惩机制惩罚：
（1）库存有而未被利用：设计人员忽略的情况，由设计人员承担可用物资采购价的'20%的责任，技术部经理承担10%的责任；
设计文件中有，采购部忽略的情况，采购员承担20%的责任，采购部经理承担10%的责任。
（2）物资丢失：因仓库管理员疏忽造成物资丢失的情况，仓库管理员承担丢失物资采购价的20%的责任；
物资失窃，损失由公司承担。奖励：
库存得到消化后，所消化物资采购价的20%用以奖励相关人员，由采购部负责此项资金的分配。
库存管理制度5
有效的库存管理对于企业的运营至关重要：
1.降低成本：减少库存积压造成的资金占用，降低仓储成本。
2.提高效率：避免因缺货导致的订单延误，提升客户满意度。
3.优化供应链：通过精准预测和计划，与供应商建立更紧密的合作关系。
4.风险管理：应对市场变化，减少滞销品和过期品的.风险。
5.决策支持：准确的库存数据为管理层提供决策依据，促进企业战略规划。
库存管理制度6
库存现金管理内控制度：
（1）钱账分管制度。注意出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作；
（2）库存现金开支的审批制度；
（3）库存现金日清月结；
（4）库存现金保管制度，注意限额内的库存库存现金当日核对清楚后，一律放入保险柜中。
会计凭证的假账手法之白条顶库
作为一名审计人员，就不得不知道会计常见的造假方法。只要知道了这些方法，才能更好的审查公司账务。白条顶库，就是公司常见的一种会计凭证作假方法。
所谓白条，是指行为人开具或索取不符合正规凭证要求的发货票和收付款项证据，以逃避监督或偷漏税款的一种舞弊手段。主要手法有：
1、打白条子，即以个人或单位的名义，在白纸上书写证明收支款项或领发货物的字样，作为发票来充当原始凭证。
2、以收据代替发票
这种手法经常用来偷逃税款，一些个体私营业主，当面对消费者为个人时，只开具收据来证明此项经济业务的发生，而不开发票，以避免税务机关的检查而偷逃税款。
3、不按发票规定用途使用发票，如以零售、批发商业发票来代替饮食服务行业发票。
4、不按发票规定要求开具发票。
如：不加盖专用章，有关人员不签字等。
在当今经济生活中，使用“白条”报账的情况较多，有的单位购进商品，支付劳务费用没有取得正式发票，而以收据或手写白条入账；有的单位个人通过一些借口借用单位的现金或银行存款，由于种种原因，钱花掉了，又无正式发票，为了弥补库存现金或银行存款出现的短缺，大都用不符合财务制度规定的“白条”（如由业务经办人员写一纸说明，有的甚至经办人员都不签字而由会计人员作一说明等）顶库，对“白条”的真实性、合法性没有严格
审核和把关。例如，有的单位为了给职工多搞“福利”，由经办人以付给某公司劳务费2万元名义取出现金，直接发给职工，但并未从对方公司取得劳务费发票，而是由其出具一说明并加盖总经理办公章印章入账。
招待费审计的窍门
招待费审计的窍门主要有：
首先，要进行纵横比较，分析发现是否存在支出异常现象。
在审计初期，对账面反映的招待费支出先要进行比较分析，所谓“纵”是指将被审计期间的招待费发生数额与以往年度数额进行比较；所谓“横”是指将被审计单位的年度招待费发生数额与情况类似的其他单位比较。通过比较，查看是否有突然的增减变化，借此分析变化的原因。
第二，要跟进资金流向，查找是否存在转移资金进行吃喝。
在审计过程中，不仅要在“经费支出-公务费”中取证招待费发生的数额，还要关注“费”、“会议费”等费用的开支情况，更要跟进资金拨付情况，追查有无将资金拨出到下属或关联单位，然后进行公款吃喝，逃避审计、财政监督的行为。
第三，要关注收入状况，查找是否有私设“小金库”进行吃喝。结合对收入科目尤其是预算外收入的审计，查找有无将应收未收、应收少收的金额私存私放，作为吃喝经费。 第四，要结合地方或部门的有关廉政建设、公务接待的规章制度，对招待费的审计不仅依据财经中“列支不得超过公务费的2%”之规定，更要参照廉政建设的规定。
关注被审计单位日常接待的内容是否正常、是否合理、手续是否健全、财务列支凭证是否合规。
第五，要实行定量与定性相结合的方式搞好招待费审计的审计结论，不仅要定量判断超标准列支的金额，更要定性分析超支的原因，区分正常公务接待与公款吃喝的不同，揭露公款吃喝、以权谋私的金额，评价招待费超支及较以往年度增加的原因。
第六，要改变“罚不责众”的错误观念，严肃执法。在处罚时，对发现的招待费数额大、公款吃喝情况严重的应依法移交纪委监察部门进行党纪政纪处理。
在审计实务中，虽然现金账户一般所占资产总额比例不高，但却是最容易出问题的几个账户之一，所以往往被列为审计重点。下面以案例分析的形式介绍如何对现金账户进行审计。
库存现金的审计
一、库存现金的审计方法
(一)对库存现金内部控制制度进行符合性测试
1、了解现金内部控制制度。主要是通过询问，观察等调查手段收集必需的，也可通过编制现金内部控制制度图方法。一般情况，了解现金内控制度时，首先应注意检查该制度是否建立并严格执行，其次了解诸如款项的收支是否按规定的程序和权限办理，是否存在与本单位经费无关的款项收支情况，出纳与会计职责是否严格分离，现金是否妥善保管，是否定期盘点、核对等等。
2、抽取并审查收款凭证。如果被审单位现金收款内部控制不严，很可能会发生贪污舞弊或挪用等情况。例如，在一个小企业中，出纳员同时汜应收账款明缎账，很可能发生循环挪用的情况，因此应选取适当的样本量进行检查。
3、抽取并审查付款凭证。检查付款的授权批准手续是否符合规定，核对现金付款凭证与应付账款明细账的记录是否一致，再如核对实付金额与购货发票是否相符等等。
4、评价现金内部控制制度。审计人员在完成上述程序后，即可对现金的内控制度进行评价。评价时，应首先确定现金内控制度的可信赖程度以及存在的薄弱环节和失控点，然后据以确定在实质性测试中对哪些环节可以适当减少审计程序，哪些环节应增加审计程序作重点审查，以减少审计风险。
(二)库存现金的实质性测试
1、核对现金明细账与总账的'金额是否相符，如不相符，应查明原因，并作出记录或适当调整。
2、盘点库存现金。通常包括对已收到但尚未存人银行的现金、零用金、找换金等的盘点，盘点的步骤和方法：
第一、制定库存现金盘点程序，实施突击性检查，对审计过的单位，进点后不要立即进行盘点，应选择审计期间任意时间(自定)或选择结束审计之前，给对方出其不意，以达到审计目的。再者，审计前应侧面探听了解出纳及会计人员是否都在场，否则另择时机，以免打草惊蛇，给被审单位提供造假，阻挠审计的机会。
第二、确定盘点时，审计人员和出纳人员应一同到达盘点现场。如现金存放有两处或两处以上者应同时进行。在清点保险柜时，在不侵犯出纳人员权利的基础上，对其使用的办公桌，文件橱进行清点，在盘点中不放过任何疑点。
第三、在盘点库存时，审计人员和出纳人员都不得离开盘点地，不要听信出纳人员的巧辩以及其他推诿的话，要学会察言观色。如在审计某部门时，会计出纳人员一听说要盘点，尽管嘴上说没事，但从他们额头上浸出的汗珠，审计人员毅然断定绝对有问题，一口回绝了“你们先回办公室，我们整理一下就送过去的”要求，在审计人员说服教育和义正辞严的态度面前，不得不交出了该单位账内和账外苦心经营的几十万元的“小金库”。
第四、在审计期间，对现金进行多次突击盘点。有时一次盘点，达不到预期效果，其主要原因是被审计单位在接到审计后，将违纪违规资金提前转移，当第一次盘点后，被审计单位认为风险已过，把转移出去的资料重新放回保险柜内，这时再去盘点就能发现问题。
二、举例分析
（一）、资料
20xx年1月25日，审计人员对甲公司20xx年12月31日资产负债表进行审计，查得“货币资金”项目的库存现金余额为2995元。20xx年1月25日现金日记账的余额是2365 元。 20xx年1月26日上午8时，审计人员对该公司的库存现金进行了盘点，盘点结果如下：
1.现金实有数1850元。
2.在保险柜中发现职工李东11月5日预借差旅费500元，已经领导批准；职工胡立借据一张，金额450元，未经批准，也未说明其用途；有已收款但未入账的凭证6张，金额435元。 另外，经核对, 1月1日至25日的收付款凭证和现金日记账，核实1月1日至25日的现金收入数为7130元，现金支出数为7160元，正确无误。银行核定的公司库存限额为20xx元。
（二）、审计步骤
第一步：根据以上资料，首先核实1月25日库存现金应有数。
因为职工胡立借据450元，未经批准，属于白条，不能用于抵充现金，所以1月25日库存现金应为1月25日库存现金实有数1850元加胡立的借据450元，为2300元。
未入账的收付款凭证都属于合法凭证，可以据以收付现金，只是没有入账。1月25日现金日记账的余额是2365元，加上未入账的现金收入435元，减去未入账的现金支出500元，得2300元。
由此可见，在1月25日，除白条抵库和应入账未入账的现金收支外，现金账实是相符的，即未发生现金溢缺。
第二步：核实20xx年12月31日资产负债表中的库存现金是否真实、完整。
既然在20xx年1月25日现金是账实相符，未发生现金溢缺，且核对1月1日至25日的收付款凭证和现金日记账，1月1日至25日的现金收入为7130 元，现金支出为7160元，正确无误，那么，就可以根据这些资料倒推出20xx年12月31日库存现金应有数。计算过程如下： 2300+7160-7130=2330(元)
由于20xx年12月31日“货币资金”项目中的库存现金账面余额为2995元，因此，公司资产负债表中，20xx年12月31日的现金余额是虚假的，正确金额为2330元。
（三）、审计结论
1.该公司20xx年12月31日的库存现金账实不符，应进一步查明原因。
2.督促被审单位将收支及时入账。例如，职工李东11月5日预借差旅费500元，虽经领导批准，属于合规的行为，但出纳人员未及时将借款登记入账，被审单位应编制如下会计分录： 借：其他应收款--李东 500
贷：现金 500
同时，出纳人员应及时催促李东报销有关单证，退回多余的款项。
3.财务制度明令禁止白条抵库，审计人员应进一步调查胡立借款的真实性，并督促被审单位及时收回该笔款项。
4.银行规定库存限额20xx元，公司留存超过限额330元，应及时送存银行。
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正确处理库存现金违规现象的几种方法
盘点库存现金是证实资产负债表所列现金是否存在的一项重要程序，是审查现金的一种必不可少的技术方法。在实际审计过程中，我们在盘点被审计单位库存现金时，发现了如：现金的长、短款，白条抵库，存放个人物品以及个人存折等现象，造成了单位资金违规的重大隐患，应引起审计人员的高度重视。
针对上述情况，审计人员盘点结束后，应对盘点中出现的问题进一步审查，分析库存现金盘盈或盘亏的原因，并根据有关规定提出处理意见：
①对超限额保管的现金，应建议及时送存银行；
②对出现的长、短款问题，应查明原因和责任，决不能因为是长款而放松审查；
③对尚未入账的符合财务制度规定的收、付凭证，应按规定及时入账，以保证会计信息的真实准确；
库存管理制度7
库存现金管理是企业财务管理的核心环节，其重要性不言而喻：
1.确保资金安全：良好的.现金管理制度能防止资金被挪用或盗取，保护企业资产。
2.提升运营效率：规范化的流程可以减少错误，提高现金周转速度，促进业务发展。
3.遵守法规：符合国家财经法规要求，避免因违规操作带来的法律风险。
4.提高财务透明度：通过有效的现金管理，提升财务报表的准确性和可信度。
库存管理制度8
物业公司库存管理制度是为了规范物业公司库存物资的管理，提高库存物资的使用效率，降低库存成本，防止物资积压和浪费。
1. 库存物资分类：
1.1 物业公司库存物资分为常用物资、备用物资、维修材料三大类。
1.2 常用物资是指日常运营中频繁使用的物资，如保洁用品、办公用品等。
1.3 备用物资是指为应对突发事件或设备维修所需的物资，如应急灯具、消防器材等。
1.4 维修材料是指用于设施设备维修的.物资，如管道配件、电气元件等。
2. 库存物资管理职责：
2.1 物业公司应设立专门的库存管理部门，负责库存物资的采购、入库、保管、领用、盘点等管理工作。
2.2 库存管理部门应制定库存物资管理制度，明确各级库存管理人员的职责和权限。
3. 库存物资采购：
3.1 库存管理部门应根据物业公司的运营需求和物资使用情况，制定合理的物资采购计划。
3.2 采购计划应考虑到物资的使用频率、价格波动、库存成本等因素，确保采购物资的数量和种类合理。
3.3 采购物资时应遵循质量第一、价格合理、交货及时等原则，确保采购物资符合使用要求。
4. 库存物资入库：
4.1 采购物资到货后，库存管理人员应对物资进行验收，核对品种、规格、数量、质量等是否符合采购要求。
4.2 验收合格的物资，由库存管理人员办理入库手续，填写入库单，注明物资名称、数量、采购单价、总价等信息。
4.3 入库物资应按照类别、型号、规格等进行分类存放，便于查找和领用。
5. 库存物资保管：
5.1 库存管理人员应定期对库存物资进行检查，确保物资完好、质量稳定。
5.2 易燃、易爆、易腐蚀的物资应存放在专门的库房内，并设置明显的安全警示标志。
5.3 库存物资应做到防尘、防潮、防腐、防火、防蛀，避免物资损坏和变质。
6. 库存物资领用：
6.1 各部门根据实际工作需要，提出物资领用申请，填写领用单，明确物资名称、数量、用途等信息。
6.2 领用单经部门负责人审批后，交由库存管理人员核对库存，发放物资。
6.3 领用物资时应遵循“先进先出”的原则，避免物资积压、过期。
7. 库存物资盘点：
7.1 库存管理部门应定期进行库存物资盘点，确保库存物资账实相符。
7.2 盘点工作应在月末、季度末或年末进行，盘点内容包括物资名称、数量、质量、有效期等。
7.3 盘点结束后，库存管理人员应编制盘点报表，反映物资的盘盈、盘亏情况，并分析原因，提出改进措施。
8. 库存物资处理：
8.1 库存物资因过期、损坏等原因无法使用时，应进行报损处理。
8.2 报损物资由库存管理人员填写报损单，经部门负责人审批后，办理报废手续。
8.3 报废物资应按照有关规定进行处理，严禁随意丢弃。
9. 库存管理制度的修订与完善：
9.1 库存管理部门应根据物业公司的实际情况，定期检查和修订库存管理制度，使其不断完善。
9.2 库存管理人员应不断提高自身业务水平，确保库存物资的管理工作规范化、标准化。
库存管理制度9
库存盘点管理制度的.重要性体现在以下几个方面：
1.确保库存准确性：通过盘点，可以发现并修正库存记录中的错误，避免因库存不准确导致的运营风险。
2.提高运营效率：及时了解库存状况，有利于优化采购计划，减少过度库存或缺货现象。
3.控制成本：有效监控库存损耗，降低库存成本，提高资产利用率。
4.支持决策：准确的库存数据为管理层制定战略和决策提供依据。
库存管理制度10
一、目的：
制定合理的盘点管理流程，以确保公司库存物料盘点的正确性，达到仓库物料有效管理和公司财产有效管理的目的
二、适用范围及盘点频次
本办法适用于物流部仓库的盘点。盘点分为定期盘点、不定期盘点、日盘点。定期盘点分为盘点、假期盘点；不定期盘点按公司要求和出现帐务异常情况下组织盘点、日盘点是对贵重物与成品的盘点。
三、盘点采用方式：
仓库盘点采用实地盘存制，禁止目测数量、估计数量；
四、职责
1、物流部负责盘点准备工作，确定到货入库及供货清单出库的账务处理。
2、物流部负责盘点工作的具体实施，对盘点过程中出现的差异分析原因，提出改进措施。
3、财务部负责盘点通知发布、对盘点过程的监督及结果进行检查、汇总与审核。
五、工作纪律：
1、一旦盘点时间确定，无总经理指示等特殊情况，不得更改；
2、月末盘点现场必须有一名财务人员与一名仓库负责人在场；
3、盘点期间，不能有任何私人电话与事务耽搁工作；
4、物流部负责人应及时分配盘点工作，对盘点结果，负全部责任。
5、如有违反上述规定，违规者罚款50元
六、工作流程：
1）盘点工作准备：
1、盘点之前，仓库保管员首先应做好预盘工作，盘点前应及时追回已领料但未填领料单的货物，应让领料者在盘点前一天将相关单据补齐关并入到系统里；
2、盘点前需要将所有能入库归位的物料全部归位入库登帐，不能归位入库或未登帐的进行特殊标示注明不参加本次盘点；对仓库进行整理，清理出藏在死角的物料；
3、将仓库所有物料进行整理整顿标示。同一物料储位不能放超过2米远的距离，且同一货架的物料不能放在另一货架上；
4、盘点前仓库帐务需要全部处理完毕；
5、确定帐卡物一致：核对物料，确保物料、卡与货位三者一致。
2）盘点库存流程：
1、每月月尾按规定时间上午8.30开始盘点，仓库停止一切收、发、移动等操作，各部门应全力配合盘点工作；
2、仓库主管主要协调仓库具体盘点、搬运工作；
3、仓库、财务部分别指定一个仓库盘点负责人及盘点监督人，要求每一个仓库都有相应的盘点人和财务复核人员，由财务人员监督仓库盘点人的盘点工作；
4、仓库保管员应将盘点单发放到每一个盘点仓库的盘点人员及监盘人手上；
5、实施盘点，由盘点人与搬运人员进行盘点，财务人员复核与监督；
6、财务部收取所有的'盘点清单，要求所有清单连号，没有遗漏，并进行汇总。
七、盘点差异处理：
1、财务对盘点结果进行对比差异，数据如有差异，重新确认盘点区域由仓库对差异项目进行复盘，检查是否存在漏盘、错盘现象并重新计算；对未入账的重新入账；
2、财务再次对复盘结果进行汇总，并与库存帐比较差异。
3、盘点差异的原因有错盘、漏盘、计算错误；异常退货，并且未入账；待查明原因，进行分析差异原因，作详细书面报告，同时提出差异调整申请。
4、财务经理及总经理对差异调查报告及差异调整申请进行审批。
5、仓库根据审批情况作库存差异调整。
6、财务部根据审批情况作库存财务帐差异调整
八、盘点结果处理：
1、库管员须配合财务部的定期盘点工作，并在盘点后2日内将核对准确的台账上交财务，如有延后部门负责人罚款20元。
2、月末盘点，原材料根据库存类别分为abc类，a类物资不予出现差异，如有差异，仓库保管员应先进行自查，查无结果，由部门负责人根据采购价按全额赔款60%,仓库保管员根据采购价按全额赔款40%。b类物资盘点差错率应为1%以下，超过1%到5%内的差错率将对仓库负责人与物流部负责人进行绩效扣分，c类物资盘占差错率应为2%，超过2%到5%内的差错率将对仓库负责人与物流部负责人进行绩效扣分，超过5%差错率的将对超出部分做核算由仓库负责人承担。
（盘点差错率=盘点差错的数量/盘点总数量）
3、成本库不允许出现盘盈亏，如实有盘盈与盘亏现象存在，将对仓库负责人与物流部负责人根据盘盈与盘亏营销价的差额进行扣款。
库存管理制度11
一、总则
（—）为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
（二）本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括毛料仓库的各类原材料、展厅内的衣服产成品、办公用品等。
（三）库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：
（1）实物的验收保管与采购应分离；
（2）审批发料的计划员与存货保管员相分离；
（3）存货盘点应由会计、出纳及仓管等人员共同进行；
（4）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。
二、岗位分工与授权
（一）职责分工。
（1）仓库管理员负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核相关表单并及时于次日的上午10点前递交到财务部，仓库管理员必须妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物资，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符；
（2）财务部负责存货进仓与出仓的核算业务及对相关存货管理的监督，及时把仓库管理员提交的进仓单、出仓单核对并录入ERP系统；
（3）采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报账、付款事宜；
（4）质量控制处（可修改）负责相关物资出入库的质量检测事宜。
（二）各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资需由本部门负责人签字批准，领用与本部门职责无关的库存物资或达到固定资产标准的设备（如风扇、座椅、电脑等）需要在人事部进行登记，由人事部门负责人签字审核后由分管领导签字批准，才有权批准领用该库存物资。
（三）库存物资的盘盈、盘亏的处理决定权由公司仓储部门与财务部门行使，并报公司负责物资管理的分管领导和财务主管、总经理审核批准。库存物资的变质老化、报废毁损的处理决定权由公司仓管部、财务部及采购行使，并报公司负责物资管理的领导和财务主管、总经理审核批准，根据相关法规制度的规定作出处理决定并进行会计核算。
三、请购、采购、验收与保管
（一）公司的原材料请购采购业务的'执行，由采购部根据销售部下达的原料需求计划进行采购。对于原材料的采购需申请人填写《采购申请表》经部门负责人、分管领导、销售主管及总经理的批准。仓储处、采购部分别对入库原材及产品的数量、质量、技术规格等方面进行检查与验收，保证存货符合采购要求。
（二）外购原材料验收后，由仓库管理员填写“收货单”，经检验合格的原料，仓管员方可办理入库手续。对供应商错发、少发或不合格原材料，仓管部应及时通知采购部予以退货或补货。
（三）对于入库展厅的成衣产成品，由销售部生产跟单对其进行检验并予以标识，只有检验合格的产成品，仓管部才可以作为存货办理入库相关手续。
（四）仓管部必须定期对毛料仓库的存货进行检查，加强存货的日常保管工作。
（1）仓库应按材料名称及规格型号一物一卡准确标识，存卡应逐笔登记材料的收、发、存，各项内容应填写齐全、准确。
（2）上架保管的材料，应做到分门别类按行次－层次－位置排序摆放，标志明显，易于存取和保管。
（3）同种牌号的库位应集中设置，每一个货架托盘物料只能堆放一个品种，不得混堆；
（4）每一货架中的每种物料必须在货架标识牌上注明牌号、批号及数量；
（5）当不同批号的物料在同一垫仓板上存放且每个品种批量1kg以下的物料，可集中放置，但要正立放置，并标识清楚、不得混杂；
（6）物资存放，进出环节注意防止渗、漏、变质等浪费行为，并保持材料仓库现场整洁整齐；
（7）物料如有破损、残缺、变形或物品分解变质等情况，应立即进行安全处理消除事故隐患，材料仓库不能自行处理的应立即报告公司领导；
（8）经常巡视材料仓库物资，注意防潮、防变质等防护措施，发现问题及时向有关部门报告；
（9）为保证材料物资的安全，材料仓库人员应注意防火、防盗，并掌握基本消防知识，严禁有火险隐患存在，如明火、吸烟、非法用电，烧焊维修火花等，由本仓储处经理定时安排检查消防器材设施；
（10）仓管员每日下班前应认真检查，确认无人滞留材料仓库后，关好水源、电源、门窗，方可离开，以确保材料仓库材料物资安全；
（11）发料时，根据先进先出的原则发料，先到先发，应先集中发同一批次的物料，发完后再发另一批次的物料；发货时，同一生产批号所需原材料集中发出，集中放置。
（五）人事部、销售部、设计部对展厅的产生品成衣的共同进行管理。
（1）展厅内所有成衣的数量由人事部负责登记进仓及出仓，定期每月进行盘点登记并录入电脑系统。
（2）保持展厅的整洁，展厅会议桌上的衣服及其他物品要及时清走，纸箱或其他不允许放进展厅的物品放在展厅不能超过两个工作日；
（3）展厅摆设由销售部、设计部同事一起整理，清洁由阿姨打扫；
（4）只有设计部及销售部人员可以使用展厅内的衣服，在使用衣服时应及时放回相应的位置，如需拿出展厅的，必须到人事部前台处登记，遇周六日或晚上前台没人的情况，使用人应先做好登记，上班的时间再到前台补录登记。人事部前台负责登记，并核对架子上的衣服数量是否一致，如有外拿不登记与数量不一致的，由销售部和人事部负责人共同协商处理；
（5）成衣产成品有新款放进展厅的，需统一到人事部前台出处登记，如未登记，造成衣服杂乱或不见的，由销售部或设计部负责人自行处理。
（6）展厅开放时间为正常上班时间，由人事部前台打开，如晚上需使用展厅必须提前跟人事部前台沟通，前台可安排仓库管理员关门，如周六日要使用的，可告知仓库管理员。
（六）仓管部及人事部必须对入库的存货（毛料及产成品衣服）建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务管理部就存货品种、数量、金额等进行核对。
（七）入库记录不得随意修改。如确需修改入库记录，必须经部门经理及相关部门的批准。
（八）对于已售商品退货的入库，仓管处应根据生产部填写的“退料单”办理入库手续，视乎退的毛料的数量来决定是否进行废毛处理。
（九）入仓库人员均须经过仓管员的同意，并经过登记之后，方可在仓管员的陪同下进入仓库，进入仓库的人员一律不得携带易燃、易爆物品，不得在仓库内吸烟。
四、领用与发出
（一）生产部领用材料，应当持有生产部门及其他相关部门核准的领料单。
仓管员需凭经批准的领料单，核对物资数量、品名、规格后发料。如实行限额领料，对超出领料限额的，应当经过相关部门和领导的特别授权。生产部需确认仓管人员填制的“发料单”无误后，才能把毛料领出仓库。
（二）月末，生产部已领用但尚未耗用完的物资（包括残余料），应及时退回仓库，如果是下批生产仍要用的物资，其物资实体可不退回仓库。
五、存货的核算
（一）财务管理部设置ERP系统和Excel表格对物资进行登记，各存货仓库设置数量、金额的存货明细账，并按照存货的品名、规格反映入库、发出和结存情况。
（二）财务管理部的存货核算人员每月对仓库存货收、发、存进行稽核，并与总账核对，对存货系统和总账系统差异要查明原因，及时调整。
六、盘点与处置
（一）仓管部、财务部、采购部、销售部、人事部组成盘存小组，定期和不定期对存货的毛料仓库和展厅进行盘点，盘点方式为抽盘和全盘。定期盘点分为月度盘点、半年度盘点和年度盘点。月度盘点采用抽盘方式，半年度和年度盘点采用全盘方式。月度抽盘的存货数量不低于总量的60%。
对用量或金额较大、领用次数频繁的存货应每月盘点一次。
（二）月度盘点时间为每月1日上午9：00，半年盘点时间为7月1日上午9：00，年度盘点时间为元月1日上午9：00。
（三）仓管部必须制定详细的盘点计划，合理安排人员，对月度盘点可分原料和成品二组进行抽盘并固定小组成员，半年度和年度盘点可由相关参与盘存部门抽调人员分多组进行，每一盘存小组每个部门必须保证有一人参与，对月度、半年度及年度盘点须确定盘存小组组长负责本组的盘存工作。
（四）仓储处应充分做好盘存前准备工作，具体盘存要求如下：
（1）将盘存工作所需用具和“库存盘点表”预先准备妥当。
（2）仓库内物料应分别摆放，实施区分并标识。
（3）存货应有序摆放，应力求整齐、集中、分类，并置标识牌。
（4）盘存期间已收到料而未办妥入帐手续的存货，应另行分别存放，并予以标示。
（5）盘存期间除紧急用料外，暂停收发料。生产部盘存期间所需用料的领料应提前进行，材料可不移动，但必须标示出。
（五）所有盘存数据必须进行现场盘点，不得以猜想数据、伪造数据记录于盘存表中。盘存数据若需修改，均须经盘存人员签字方能生效。
所有参加盘存工作的人员，盘存当日一律禁止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向盘存小组组长报到，接受工作安排。如有特殊情况，须由部门负责人请示盘存小组组长，并指定代理人，否则以旷工论处。若有事确需离开，应经盘存小组组长的同意后方可离开，各有关人员不得擅自离开。
七、检查与监督
（一）公司管理层不定期对存货管理情况进行专项检查，也可结合财务检查、审计等工作进行。
（二）存货内部控制监督检查的内容主要包括：
（1）存货业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在不相容职务混岗的现象。
（2）存货业务授权批准的执行情况。重点检查授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。
（3）存货收发、保管的执行情况。重点检查存货取得是否真实、合理，存货验收手续是否健全，存货保管的岗位责任制是否落实，存货清查、盘点是否及时、正确。
（4）存货处置的执行情况。重点检查存货处置是否经过授权批准，处置方式是否合理。
（5）存货会计核算的执行情况。重点检查存货记录是否真实、完整、及时。对监督检查过程中发现的存货内部控制中的薄弱环节，负责监督检查的部门应当告知仓管部，仓管部应当及时查明原因，采取措施加以纠正和完善。
（三）监督检查部门应当按照内部管理权限向上级有关部门报告存货内部控制监督检查情况和有关部门的整改情况。
八、附则。
本制度经审议批准，并发布后生效，修改时亦同，本制度解释权归财务部和总经理办。
库存管理制度12
1、目的
为求仓库存货及财产保管的正确性、安全性以及库存数字的准确性。促使仓库管理事务处理有章可循，进一步加强管理人员的责任，并达到财产管理的目的，特制定本制度。
2、管理范围
2.1原材料：按性质分类，例如化工类、纤维类、木材类、塑料类、钢材类、工具类、轮子类、轴承类等不同类别。
2.2产成品：按不同客户、不同类别、不同质量分类。
2.3模具：按不同类别分类。
3、货物入库、存放及领料
3.1存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，设置存货卡。
3.2按货物类别特性与库存条件确定存放地点。
3.3各项存货卡或者财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。
3.4按照入库的品名、规格、型号验收实际重量，会同质检部门验收货物质量。
3.5对不合格的货物停止入库并向上级报告，等候上级指令处理。
3.6按照领料单的品名、规格、型号、数量准确发放货物。
3.7各项财务账册应于当日下班前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等于次日上午上班前登记完成。
4、报告制度
每月向上级部门报告原料、成品、模具进、出、库存情况，包括月度入库汇总表、月度出库汇总表、月度结存库存表，年度入库汇总表、年度出库汇总表。并于安全库存量以下时及时将库存量通知生产部门、项目部及财务部，以便及时实施采购。
5、盘点制度
存货的盘点，以当月最末一日实施为原则。
5.1按月盘点：由仓库管理员在仓库主管的监督下进行。
5.2年中、年终盘点
5.2.1存货：由部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。
5.2.2物资：由部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。
5.3检查：由财务部门照会其仓库主管后，做存货随机抽样盘点。
5.4特定的不定期抽点的盘点工作，亦设置盘点人、会点人、抽点人，其职责与年中（终）盘点同。
6、账载错误处理
6.1账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记账人员应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者，应呈财务经理议处。
6.2账载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报财务经理议处。
7、赔偿处理
财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理议处或赔偿相同的金额：
（一）对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：
（二）对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：
（三）未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。
8、岗位责任
（一）仓库主管岗位职责
1）仓库主管是公司重要的岗位之一。主要负责对公司的材料仓、成品仓进行组织管理，并对包装物、模具、工具、劳保用品、物料、废料进行组织管理。
2）辅导、组织、授权仓管员开展工作。按照公司的***策和规章制度严格要求仓管员，并对仓管员进行考核，督导各仓库财产物资的安全流动。
3）管理仓管员的内容必须包括：按要求检验入库材料或产品，按各种计量标准计量并记录，如单位为条、米、箱或桶都必须有重量记录如公斤，发现有问题的材料或产品入库应要求入库人改正并及时向上级报告。
4）监督和检查仓库物品的收、发、存记录，要求材料仓和成品仓账本、货物卡、实物必须相符，在工作流程上辅导和培训仓管员。
5）检查仓库5S工作的情况。
6）对仓库作业流程、岗位责任、规则制度的编制提出意见。
7）组织按月定期的'盘点工作，及时向相关部门提交盘点结果。
8）对仓库物料存量实行ABC分类法，设定库存量的高低限制，定期检查实物存量与高低限的差距情况。
（二）原料仓仓管员岗位职责
1）在仓库主管的领导下开展工作。遵守公司的各项制度，按照仓库领料制度执行领料手续。
2）监督搬运工工作，制止野蛮装卸。
3）负责原料仓安全保管。有责任制止违反仓库防火安全的行为。
4）负责本仓库物品的收、发货，核对品种、数量，填写有关入库、出库单，登记账本，做到账、卡、物相符。
5）仓库按照5S要求进行管理，报表管理、文件数据管理。
6）原料仓领料规程、管理制度的编制或提出修订意见。
7）检查入库的原料品名、规格、型号、数量、外包装是否符合要求、有没有缺斤少两，有没有货不对办，有没有劣质材料、并及时通知质检员检验质量，对不要求的材料要求退货或说明原因不予入库，并及时向仓库主管反映情况。
8）做好原料的状态标识。能辨别及熟记各种原料的代号并掌握库存物品的特性，合理安排摆放区域。
9）发货执行“先入先出、按单发放”的原则。加强与生产部门或者物料需求部门之间的沟通。
10）及时整理库存物品，保持仓库清洁卫生、堆放整齐有序，搞好防火、防潮、防霉、防挥发、防蛀工作，发现问题及时解决。随时留意物品质量、有效期限，如有问题及时向仓库主管反映。
11）监控物品库存数量，负责向上级递交需要补货的原料，做到及时、准确。
12）在非当班时间，有需要时，须回厂收、发货。
13）每月定期盘点，按时上报相关表册。
14）服从工作安排，完成上级交给的各项临时任务。
（三）成品仓仓管员岗位职责
1）在仓库主管领导下开展工作。严格遵守、认真贯彻落实公司的方针***策和各项规章制度。严格遵守仓库安全制度，认真执行仓库管理办法。
2）督导搬运工工作，制止野蛮装卸。
3）负责本仓库安全生产，有责任制止违反仓库防火安全的行为。
4）负责本仓库保密管理、5S推行、资产管理、文件数据管理。
5）负责本仓库物品的收、发货，核对品种、数量，填写有关单据、账卡，保证账物相符。
6）每天早上将库存数上报仓库主管。
7）对进出仓产品的数量负总责。
8）成品进仓时，检查产品的完好性。对污渍、破损的产品停止入库、并及时向仓库主管反映。
9）加强与各有关部门的沟通，保证收发货的及时。
10）及时整理库存物品，保证仓库物品摆放整齐，保持仓库的环境卫生。
11）成品库存数量异常应及时通知专案部门。
12）在非当班时间，有需要时，须回厂发货。
13）每日做好出入库的记账工作。每月定期盘点。
14）负责协调本仓库与包装发货组之间的工作，出现问题及时上报。
15）服从工作安排，完成上级交给的各项临时任务。
库存管理制度13
库存管理制度的重要性体现在以下几个方面：
1.提高资金周转率：通过精确的库存控制，减少资金占用，提升企业资金使用效率。
2.保障供应链稳定：避免因库存不足导致的生产中断，保障供应链的.连续性。
3.降低运营成本：减少库存积压带来的仓储成本，降低库存损耗。
4.提升客户满意度：确保产品及时供应，满足客户需求，提升客户满意度。
库存管理制度14
物业管理公司库存现金管理制度
第一章总则
第一条为了加强公司的库存现金管理,加速资金流动,提高资金的使用效益,特制订本制度。
第二章库存现金的管理
第二条公司必须建立钱帐分管的现金管理内部控制制度,会计、出纳必须分开设立,实行管钱的不管物,管物的不管钱,出纳和会计必须相互牵制、相互监督。
第三条在款项移交或出纳人员调换时,必须办理交接手续,做到责任清楚。出纳人员对现金收付必须做到日清月结,公司由综合部经理、财务负责人、主办会计组成小组对库存现金进行随时的盘点。
第四条现金的收入和保管现金的收入为小额的销售收入,不能转帐单位的.销售收入,特殊情况下的借款,领款的收回,罚款收入,以及其他需要用现金结算的收入;现金保管应有可靠的防盗装置和设备以及其他安全措施。
第五条公司必须遵守国家规定的现金开支范围,具体如下:
1、支付给职工的工资、津贴;
2、支付给个人的劳动报酬;
3、根据规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育方面等各种奖金;
4、支付各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;
5、向个人收购农副产品和其他物资的价款;
6、出差人员必须随身携带的差旅费;
7、结算起点1000元以下的小额支出;
8、银行确定需要现金支付的其他支出。
除上述5、6两项外,超过使用现金限额的部分,应以银行支票或本票支付。确需要全额支付现金,经开户银行审核,财务公司同意后,予以支付现金。
第六条公司的最高库存现金限额为6000元。超过限额,应及时送存银行。
第七条不得坐支现金,不得以白条抵库。
第八条不得将单位的现金,以个人名义存入储蓄户。
第九条各管理处除了执行好上述相关规定外,再作以下规定:
1、所有管理处发生的现金业务均由管理处二级财务核算员统一与公司财务结算,并必须在票据上签名;
2、二级财务核算员每日根据相关票据业务逐笔登记现金日记帐,做到日清月结;
3、管理处收入业务主要包括:其中用统一发票开具的业务有物管费、临时停车费、住宿费、资产管理费、场租费、安防系统费、零星维修费、其他必须用统一发票开具的业务;用收款收据开具的业务包括代收的水电费、文明装修保证金、代收的泊位费、借书卡押金、电卡押金等;
4、支出业务主要包括:文明装修保证金、借书卡押金等款项的退还,此款的退还必须凭原始的收款收据;
5、每日下午3点30分前,二级财务核算员必须与公司财务把当日管理处发生的业务进行结算,便于公司出纳把现金存于银行;
6、每个星期公司财务部组织人员对各管理处进行一次检查、指导,每发现一次未按上述规定办理,扣罚二级财务核算员20元/次。
第三章附则
第十条、本制度解释权属公司财务部。
第十一条、本制度自下发之日起执行,与之相抵触的同时废止。
库存管理制度15
第一条必须对所管辖的物资进行分类登记，设置存卡、套帐、实时在存卡上登记每笔业务交易物资的进出数量，确保数据连续、准确。做到帐（包括电脑帐及帐本）物卡相符，及时反映库存。
第二条对原辅材料、半成品、成品和工装器具等物资应按规定放置，并分类标识管理、分规格存放，有计划、有秩序安排物资进仓、出仓及存放地点。
第三条存放物品的库房应保持整洁通风，防潮湿，码放整齐。在仓库中存取物品应办理相关手续，务类物品应标识明显，分类分区存放，不合格品应单独隔离。
第四条对原辅材料、零部件，在制品和成品的管理应严格按照公司的制度或程序执行。防止其在包装和存在过程中被损坏或降低质量。
第五条注意安全，离开仓库后必须关闭仓库门；不得磕、碰、摔、挤压物资；不得大声呼叫、跳跃。
第六条严格坚持物资、出仓手续，做到先进先出，减少物资积压仓库时间。
第七条监督库存量，根据公司库存量标准，如有超标、不足现象，及时向生产部反映。
第八条保持仓库库容库貌，不得带食品到仓库，每天下班前清洁地面，清除库存物资上灰尘杂物。
第九条仓库防火制度。
（一）仓库的主要领导人为防火负责人，全面负责仓库的消防安全管理工作。
（二）易燃易爆物品与一般物品或化学性质、防护灭火方法相抵触的.化学危险品，不得同一仓库或同室存放。
（三）物品入库前必须检查确定无火种等隐患后方准入库。
（四）不准设置移动式照明灯具，离开时必须关掉电源，不准加设临时线路。
（五）仓库应当设置醒目的防火标志，禁止带入火种。
（六）仓库内禁止吸烟，禁止煮食及用火取暖，并禁止使用明火。库外动火作业时，必须经过公司有关部门的同意。
（七）仓库应当配置相应的消防设施和灭火器材。消防器材必须设置在显眼和便于取用的地点，附近不得堆放物品和杂物，并确保任何时候都完好、有效。
（八）库区的消防通道和安全出口等严禁堆放物品。
（九）一旦发生火灾时，要及时报告公司管理部门，同时组织人员扑救，并打火警电话119报警，事后协助查明原因，提提出出处理意见。
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